项目事前绩效评估报告(20篇)
在不断进步的时代，报告使用的次数愈发增长，其在写作上有一定的技巧。一起来参考报告是怎么写的吧，以下是小编为大家整理的项目事前绩效评估报告，欢迎大家分享。
项目事前绩效评估报告1
一、全面实施预算评审和事前评估的必要性和总体思路
我市自推行部门预算改革、零基预算改革以来，预算管理水平不断提高，但仍存在预算申报不实、标准化程度较低、资金使用效益不高等问题。全面实施预算评审和事前评估，是进一步加强和改进预算管理、应对财政紧平衡态势，强化重大事项财力保障、提高财政资金使用效益的重要手段。
当前和今后一个时期，建立完善预算评审和事前评估机制的总体思路：一是全面推行预算评审和事前评估，将预算评审和事前评估实质性嵌入部门预算编制流程，使其成为预算编制的必要环节，提高预算编制的真实性、合理性和准确性。二是对接全过程预算绩效管理，预算评审结果直接服务于预算绩效管理，同时绩效目标编制、绩效运行监控和绩效评价结果应用又指导预算评审，共同为提高财政资金使用效益服务。三是逐步建立项目支出标准体系和预算绩效管理指标体系，以预算评审和事前评估为切入点，根据支出政策、项目要素及成本、财力水平等，逐步构建不同行业、分类分档的预算项目支出标准体系和预算绩效管理指标体系。通过上述工作的开展，促进形成预算编制、执行、监管、绩效评价相互衔接相互制约的工作机制。
二、建立预算评审和事前评估机制
（一）理顺预算评审和事前评估职责
市财政局负责预算评审和事前评估组织管理工作，制定预算评审和事前评估管理制度，提出加强预算评审和事前评估工作的.政策措施，组织实施重点项目评审评估，并根据重点项目评审评估结果安排预算。各部门负责制定本部门项目支出预算评审和事前评估管理制度，组织实施本部门项目支出预算自评和事前评估，配合市财政局做好重点项目评审评估，对项目基础信息、相关资料和评审评估结果的真实性、完整性、合理性、准确性负责。
（二）明确预算评审和事前评估范围
预算评审和事前评估的范围为预算管理一体化系统中拟纳入年度预算安排的项目，包括部门预算和转移支付预算。其中，按照《天津市市级财政支出事前绩效评估管理暂行办法》（津财绩效〔20xx〕19号）有关规定需开展事前绩效评估的项目，出具部门事前绩效评估报告（以下简称评估报告），无需另行开展预算评审。已有明确定额标准、已签订合同明确付款金额（包括债券付息）项目不纳入评审范围。对于市级政府投资项目、市级政务信息化项目，要以相关审批部门的批复文件为基础材料，编制自评报告。对于500万元以上项目，以及500万元以下具有可比性、代表性的项目，市财政局将结合实际情况选择部分项目进行重点评审和财政事前绩效评估。
（三）规范预算评审和事前评估流程
各部门拟纳入下一年度预算安排的项目，除有明确定额标准、已签订合同明确付款金额（包括债券付息）项目外，均需于10月中旬前出具预算评审自评报告或事前评估报告，无报告的一律不纳入预算。市财政局业务处负责部门预算评审自评报告和事前评估报告的审核，且部门在预算管理一体化系统中将审核后的报告留档。预算评审和事前评估形式包括部门内部集体评议、专家论证评议、聘请第三方评议，或者部门间交叉评议。对市财政局重点评审评估项目，由市财政局业务处提出重点评审评估建议，预算处、预算绩效处审核汇总后统一委托财政投资业务中心进行重点评审评估。财政投资业务中心提出具体评审评估意见，作为审核安排预算的重要依据。
（四）统一预算评审和事前评估内容
预算评审报告包括项目实施必要性、项目方案可行性、项目筹资合规性和资金规模合理性四部分（见附件1）。其中，项目实施必要性至少包括项目概述、项目立项依据、项目绩效目标和项目绩效指标等；项目方案可行性至少包括项目实施具体计划、项目执行必备条件评估和执行风险评估等；项目筹资合规性至少包括是否新增隐性债务、是否以政府购买服务名义违规融资、专项债券资金平衡方案、是否存在其他违规融资问题等；资金规模合理性要按照“现金流”管理理念，依据项目进度科学预测分年度、分月支出计划，将资金规模拆分为实物工作量和单价，并与市场价格进行比对。其中，科研项目经费无需拆分，只需预测分年度、分月支出计划即可。
事前评估主要从立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性五方面开展评估（见附件2）。其中，立项必要性主要评估项目立项依据是否充分，与现有政策是否重叠交叉等；投入经济性主要评估项目测算是否准确合理，投入产出是否匹配，投入成本是否合理等；绩效目标合理性主要评估项目绩效目标指标设定是否明确等；实施方案可行性主要评估项目实施方案是否合理，基础保障条件是否具备，项目组织机构人员是否健全等；筹资合规性主要评估项目资金来源渠道是否符合规定，事权与支出责任是否匹配等。各部门完成事前评估后要形成评估结果，包括发现问题和改进情况以及评估结论。
（五）实施项目位次排序
部门要按照以下原则对所有拟纳入预算项目进行统一排序（见附件5），并报送市财政局对口业务处：一是保障其他运转类项目，主要是大型公用设施、大型专用设备、专业信息系统等运行维护支出。二是保障基本民生项目，严格对照《关于印发20xx年县级基本财力保障测算范围和标准的通知》（财预便〔20xx〕98号）或以后年度出台的基本民生目录进行保障。三是保障政府债券还息项目。四是重点保障特定目标类项目中已由党中央、国务院以及市委、市政府明确议定的项目。五是对其他特定目标类项目，按照轻重缓急原则排序，两个不同项目不得处于同一排位。同时，要标明项目是否开展预算评审或事前评估，确保实现应评尽评。
（六）强化预算评审和事前评估结果应用
所有纳入预算评审范围的项目，各部门要根据评审意见确定项目支出预算是否安排，申报预算额度原则上不能高于评审建议数。开展事前评估的项目，评估结论为“建议予以安排”的，可以申报项目支出预算，申报预算额度原则上不能高于评估建议数。对前期资料严重不足，不具备评审评估条件的项目，原则上不得通过预算评审和事前评估,不得安排预算。建立基于预算评审和事前评估的约束机制，对申报不实、重点评审评估核减率较高的部门，按一定比例扣减该部门公用经费预算。
项目事前绩效评估报告2
一、项目基本情况
（一）项目概况。
1、项目背景
通过项目实施，完成古树名木保护修复，加强油茶产业振兴，推动竹产业和森林旅游康养服务业加快发展，培育一批经济效益好、辐射带动强的产业基地、园区载体、企业主体和新型业态新型经营主体，打造一批特色林业区域公用品牌、企业品牌和产品品牌，形成一批特色优势明显、产业基础好、发展潜力大、带动能力强的林业龙头企业和特色林产品优势区，提升了全市特色林产品的产品优势、产业优势和竞争优势。加强科技创新，增强林产品研发力度和深加工水平。建设一批现代林业示范区，推进林业标准化生产，实施林业产业化转型升级。实施乡村振兴战略，推动林业一二三产业融合发展，进一步推深做实林长制改革，打造林长制改革示范区的六安样板。
2、内容及实施情况、资金投入和使用情况。
根据《六安市林业局、六安市财政局关于20xx年市级和省级林业专项资金分配方案的请示》（六林〔20xx〕46号），20xx年市级林业改革发展和森林资源培育管护专项资金预算850万元，具体项目内容及资金分配情况如下：
六安市林业局本级：
市林业改革发展专项资金预算30万元，其中：全民义务植树资金30万元。
金寨县：
金寨县市林业改革发展专项资金预算160万元，其中：油茶加工研发及品牌创建试点项目100万元、古树名木保护20万元、“留住乡情，美丽乡村”绿化提升项目20万元、林长制改革示范点20万元。
霍山县：
霍山县市林业改革发展专项资金预算285万元，其中：森林旅游康养特色村建设项目100万元、竹产业优化转型升级试点建设项目100万元、古树名木保护60万元、“留住乡情，美丽乡村”绿化提升项目25万元。
舒城县：
舒城县市林业改革发展专项资金预算130万元，其中：油茶丰产高效试点建设项目100万元、“留住乡情，美丽乡村”绿化提升项目30万元。
霍邱县：
霍邱县市林业改革发展专项资金预算15万元，其中：古树名木保护5万元、“留住乡情，美丽乡村”绿化提升项目10万元。
金安区：
金安区市林业改革发展专项资金预算160万元，其中：林下生态平衡种植试点建设项目100万元、古树名木保护10万元、“留住乡情，美丽乡村”绿化提升项目30万元、林长制改革示范点20万元。
裕安区：
裕安区市林业改革发展专项资金预算50万元，其中：古树名木保护5万元、“留住乡情，美丽乡村”绿化提升项目25万元、林长制改革示范点20万元。
叶集区：
叶集区市林业改革发展专项资金预算20万元，其中：“留住乡情，美丽乡村”绿化提升项目10万元、林长制改革示范点 10万元。
根据《六安市财政局六安市林业局关于下达20xx年度中央、省级和市级林业专项资金的通知》(财建〔20xx〕353号)下达我市市级林业改革发展资金850万元，全部到位，已拨付850万元。
（二）项目绩效目标。
1、总体目标：
为全面推深做实林长制改革，加快林业高质量发展，推动木本油料、木竹加工、林下经济、森林旅游康养等林业特色产业集群化、组织化发展，促进绿色经济提质增效、转型升级，通过项目实施促进农民增收，助推乡村振兴。
2、阶段性目标：
根据《中共六安市委办公室六安市人民政府办公室关于印发〈六安市创建林长制改革示范区实施方案〉的通知》（六办发[20xx]18号）“四区”总体布局和“五绿”具体任务，20xx年，市林业改革发展专项资金重点支持林业改革发展试点项目5个，林长制改革示范点建设15个。开展市直机关义务植树活动，完成全市二级古树名木保护修复50株。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围。
1、绩效评价目的：认真落实预算绩效管理工作要求，通过对20xx年度六安市市级林业改革发展项目专项资金的绩效评价，加强项目绩效管理，提高资金使用效率，同时促进单位预算管理水平，优化资源配置，为项目后续资金投入、分配和管理提供决策依据。
2、对象和范围：20xx年市级林业改革及森林资源培育管护经费项目资金850万元。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准。
本次绩效评价原则遵循科学公正、公开透明、重点核查。根据项目设定绩效目标、评价指标和标准，对政策和项目实施效果，开展绩效自评。
（三）绩效评价工作过程。
通过项目设定绩效评价指标，收集项目评价资料，全面了解项目立项依据、预算安排、组织实施情况，开展分析评价，撰写绩效评价报告。
三、综合评价情况及评价结论
20xx年度市级预算项目全面完成了项目建设任务，市级林业改革发展专项资金在资金使用和项目管理方面规范、合理，按照《六安市市级林业改革发展专项资金操作规程》进行项目申报管理，实现了年度绩效目标，及时发挥了资金的使用效率，最终自评结果为100分，综合评定等级为“优”。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况。
根据《安徽省财政林长制考核奖励及林业增绿增效行动综合奖补管理办法》、《六安市林业改革发展资金管理办法》、《六安市市级林业改革发展专项资金使用操作规程》，结合年度林业重点工作任务，经市政府批准，市财政局、市林业局联合下达市级林业改革发展专项资金。
（二）项目过程情况。
严格按照《市财政局市林业局关于下达20xx年度中央、省级和市级林业专项资金的通知》要求，项目和资金管理制度健全，绩效目标设定与项目实施相符，资金拨付严格审批程序，资金使用规范。
（三）项目产出情况。
全市共完成二级古树名木保护修复50株，建设油茶丰产高效试点项目1个、油茶加工研发及品牌创建试点项目1个、森林旅游康养特色村试点项目1个、林下生态平衡种植试点建设项目1个、竹产业优化转型升级试点项目1个，林长制改革示范点建设15个。
（四）项目效益情况。
1.经济效益指标
全力提升林业经济发展层次，大力实施绿色产业富民工程，加快推进林业特色产业发展，重点实施油茶品牌提升行动、竹产业升级改造行动以及依托国家森林康养基地扩面提质实施林旅融合发展行动，打造林业全产业发展链条，加快国家级林业产业示范区建设进程，20xx年全市林业产业规模和质量效益发展迅速，林业总产值继续保持稳步增长。
2．社会效益指标
继续推深做实林长制改革，盘活林业资源，激活林业经济，着力打造绿色振兴赶超发展的金山银山，通过项目实施，有力激发了林业发展活力、促进农民增收、助力乡村振兴。
3．生态效益指标
组织开展“互联网+义务植树”系列活动，号召全市人民植树增绿，践行绿色发展理念，全市森林覆盖率达到45.51%。
五、主要经验及做法
（一）健全管理制度。制定了《六安市林业局项目管理办法（试行）》（六林办[20xx]66号）、《六安市市级林业改革发展专项资金操作规程》（财农[20xx]393号），修订了《六安市林业局财务管理制度》等制度。
（二）严格申报程序。市级重点林业改革发展试点项目，经县区推荐申报，市级组织第三方机构进行现场核查并公示，公示无异议后确定项目实施单位，按照要求编制实施方案，并指导县区督促实施单位严格按照实施方案要求按时按质完成建设内容。
（三）强化监督管理，加强与财政主管部门的沟通协调，确保项目资金及时拨付到位。按照《六安市林业改革发展资金管理办法》、《六安市市级林业改革发展专项资金使用操作规程》执行，切实加强资金使用和项目监管，确保资金专款专用。
六、存在问题及原因分析
一是部分项目绩效指标设定不够细化、量化，不便于绩效评价开展。二是市级林业改革发展专项资金预算偏少，对林业建设投入不足。
七、有关建议
一是建议财政部门将林业项目预算绩效指标设定再细化和量化，具有明确的`评价标准。二是加大市级林业改革发展专项资金预算，充分发挥林业专项资金在林业生态保护、产业发展和乡村振兴中的作用。
八、其他需要说明的问题
无其他需要说明的问题
项目事前绩效评估报告3
为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据中共中央国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔20xx〕34号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔20xx〕7号）等文件精神，受常德市武陵区财政局委托，湖南里程有限责任会计师事务所对20xx年-20xx年学前教育幼儿资助资金开展绩效评价。现将评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目概况
1.项目背景
为贯彻落实《财政部、教育部关于加大财政投入支持学前教育发展的通知》（财教〔20xx〕405号）和《财政部、教育部关于建立学前教育资助制度的意见》（财教〔20xx〕410号）精神，进一步完善国家资助政策体系，积极推进学前教育发展，切实解决家庭经济困难幼儿入园问题，湖南省财政厅、湖南省教育厅于20xx年12月颁布了《关于建立学前教育资助制度的通知》（湘财教〔20xx〕75号，以下简称通知），《通知》指出，实施学前教育资助制度，实现资助政策在各类教育的全覆盖，是落实科学发展观、建设教育强省的客观要求，是优化教育结构、加快发展学前教育的有效手段，是健全公共财政服务体系、保障教育公平的重要举措。《通知》对建立学前教育的原则及主要内容进行了明确，对资助制度的实施提出了工作要求。
为做好学生教育资助工作，20xx年武陵区设立了学前教育幼儿资助专项资金，成立了学生资助管理中心，承担资助家庭经济困难学生相关工作，项目主管单位为武陵区教育局。
2.项目主要内容
设立家庭经济困难幼儿园入园补助金，用于资助家庭经济困难的在园幼儿。实施范围为武陵区内公办幼儿园和经县级以上教育行政部门审批设立的普惠性民办幼儿园。
平均补助标准为每生每年1000元，分为春季和秋季两个学期，每生每期500元。
3.项目实施情况
（1）家庭经济困难幼儿的认定
家庭经济困难幼儿的认定分为直接认定和审核认定两种情形。
①直接认定
对建档立卡脱贫户学生（原扶贫部门认定）、农村或城市低保（民政部门认定）、家庭经济困难残疾学生（残联认定）、特困供养学生（孤儿）事实无人抚养儿童（民政部门认定）、边缘户子女（原扶贫部门认定）五类幼儿（以下简称“五类幼儿”）提供相关部门认定证明资料交幼儿园进行直接认定；
②审核认定
对上述五类幼儿以外的其他家庭经济困难幼儿按照个人或监护人到所在幼儿园申请，经幼儿园认定、结果公示、公示无异议后幼儿园将家庭经济困难幼儿名单按要求格式汇总造册，上报区教育局学生资助中心，同时将困难幼儿申报、评议、认定等资料建档造册。
（2）资助资金的发放
补助标准为每生每年1000元，分为春季和秋季两个学期，每生每期500元。20xx-20xx年度发放又分为以下几种情形：
①20xx年春季，区教育局审核各幼儿园上报的资助名单后提交至武陵区财政局，由武陵区财政局直接发放至各幼儿园；
②20xx年秋季至20xx年春季，区教育局审核各幼儿园上报的资助名单后提交至武陵区财政局，武陵区财政局将一般困难补助发放至各幼儿园，建档立卡补助发放至乡财政中心专户；
③20xx年秋季，区教育局审核各幼儿园上报的资助名单后发放，分三种情况：一是武陵区芦荻山乡、丹州乡、河洑镇三乡镇户籍的所有家庭经济困难幼儿资助金由区财政局通过惠民惠农一卡通系统发放；二是公立幼儿园由财政直接拨付给幼儿园，由幼儿园发放；三是其他由教育局拨付到幼儿园，再由幼儿园发放。
20xx年-20xx年家庭经济困难幼儿资助明细如下表：
略
4.资金投入和使用情况
20xx年-20xx年预算安排380.60万元，各年度预算安排及资金来源情况如下表：
略
20xx年-20xx年实际到位资金375.10万元，共计发放家庭经济困难幼儿入园补助375.10万元。
详见附件1：专项资金使用明细表。
（二）绩效目标
1.总体目标
加大动态管理力度，对符合条件的家庭困难经济幼儿实现“应补尽补”，及时发放入园补贴，帮助学前教育家庭经济困难幼儿解决入园困难问题。
2.20xx-20xx年度目标
（1）产出数量
学前教育阶段五类贫困家庭幼儿覆盖率100%，应补尽补。
对受助幼儿人数按在园总数的7.5%进行动态管理，增减控制在10%以内。
（2）产出质量
补助的申请、认定、发放符合文件规定，发放合规率100%。
（3）产出时效
春季、秋季两期均在本学期内发放，资助经费发放及时率100%。
（4）产出成本
资助标准500元/人/期，按春季、秋季分别发放。
实际支出与预算的偏离度控制±10%以内。
（5）社会效益
受助幼儿家长政策知晓率100%。
因贫未入园幼儿人数为0。
（6）可持续影响指标
学生教育资助年限≤3年。
（7）满意度
受助幼儿家长满意度≥90%。
二、绩效评价工作情况
湖南里程有限责任会计师事务所接到武陵区财政局委托后，成立了绩效评价小组，结合项目的特点制定了绩效评价方案。根据拟定方案，评价小组于20xx年8月至10月进行了现场评价。现场评价过程中，实施了听取项目情况介绍、收集和核实相关资料、核查财务会计记录等程序，按幼儿园规模、受助人数及区域等因素选取了24家幼儿园，涉及经济困难幼儿补助3033人次，抽查比例在40%以上，对补助对象进行了档案核查和电话调查。经综合分析并与区教育局沟通交流后，形成本评价报告。
三、综合评价情况及评价结论
经综合评价，该项目得分81.34分，评价等级为“良”，扣（得）分明细如下：
（一）决策指标
总分20.00分，实得18分，扣2分，扣分明细：
未设置资助人数或资助比例、补助发放合规率等核心指标，扣2分。
（二）过程指标
总分20.00分，实得14分，扣6分，扣分明细：
申报表填列不完整，发放佐证资料不齐全，评分标准不统一，扣2分；
资料不齐全且未整理归档，扣2分；
项目实施人员条件存在不符合规定的情形，扣2分。
（三）产出指标
总分30.00分，实得20.34分，扣9.66分，扣分明细：
20xx年资助比例增减率超过20%，扣1分，20xx、20xx年增减率在10-20%，各扣0.33分，合计扣1.66分。
补助发放合规率100%未完成，存在申请表填写不完整、部分幼儿园未入户核实、未经民主评议及幼儿园审核认定等情形扣6分。
经核查教育局延期发放共35人，经核实主要为其他部门摸排数据滞后所致，酌情扣2分。
（四）效益指标
总分30.00分，实得29分，扣1分，扣分明细：
电话调查受助家庭，3位受访者表示不清楚政策，政策知晓率94%，未完成政策知晓率100%的目标，扣1分。
详见附件2：预算支出绩效评价指标评分表。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
1.项目立项
该专项根据《湖南省财政厅湖南省教育厅关于建立学前教育资助制度的'通知》及相关规定设立，符合国家法律法规和相关政策要求，属于部门履职所需，立项依据充分。
2.绩效目标
20xx年-20xx年区教育局填报了专项资金绩效目标表，但绩效目标设置欠完整，未设置资助人数或资助比例及补助发放合规率等核心指标，绩效指标欠细化量化。
3.资金投入
20xx年-20xx年度预算按上年平均在册幼儿园人数的7.5%确定，预算测算依据充分，按标准编制。
（二）过程情况
1.资金管理情况
（1）资金到位率
项目20xx-20xx年三年预算合计380.60万元，实际到位375.10万元，三年综合资金到位率99%，实际支出与预算的偏离度在10%以内，目标完成。
（2）预算执行率
三年应到位资金375.10万元，实际到位375.10万元，预算执行率100%。
（3）资金使用合规性
资金使用符合国家财经法规和财务管理制度，未发现截留、挤占、挪用、虚列开支等情况。
2.项目实施情况
（1）管理制度健全性
根据《教育部等六部门关于做好家庭经济困难学生认定工作的指导意见》（教财〔20xx〕16号）要求，省教育厅等八部门联合制定了《湖南省家庭经济困难学生认定实施办法》对项目进行管理。每学期下发《家庭经济困难学生（幼儿）资助工作的通知》，规范学前教育资助工作，管理制度健全。
（2）制度执行有效性
根据现场核查，存在部分申请表填列不完整，发放佐证资料不齐全，评分标准不统一、档案资料归集不完整，部分幼儿园受助幼儿资料缺失情况。
（三）产出情况
1.产出数量
截至20xx年12月31日止，资助家庭困难经济幼儿7502人，其中20xx年2420人、20xx年2572人、20xx年2510人，春、秋两期受资助人数占在园总人数7.5%，增减控制在10%以内。20xx年-20xx年资助比例均超过指标值7.5%，且增减比率未控制在10%以内，三年均未完成目标，具体明细如下：
略
五类生家庭幼儿实现资助全覆盖，目标完成。
2.产出质量
现场核查发现，有部分幼儿园未入户核实幼儿家庭的经济情况；部分申请表未经民主评议、学校初审意见；《一般困难家庭幼儿申请表》部分幼儿园填写不完整；补助发放的合规率100%目标未完成。
3.产出时效
经统计，20xx年-20xx年家庭经济困难幼儿入园补助支出中延期发放35人，经核实主要为其他部门摸排数据滞后所致，发放及时率100%目标未完成。
4.产出成本
人均资助标准为1000元/年，分为春季、秋季每学期发放500元，目标完成。
20xx年-20xx年实际支出与预算的偏离度分别为-5%、3%、-3%，实际支出与预算的偏离度均在±10%以内，目标完成。
（四）效益情况
1.社会效益
根据调查问卷统计，受助幼儿家长政策知晓率为94 %，目标未完成。
20xx年-20xx年共发放了7502人次幼儿入园补助，通过发放幼儿入园补助有利于促进我区家庭经济困难幼儿及时接受学前教育，切实保障了幼儿受教育权，未发现因贫未入园幼儿，促进了社会的文明、和谐与稳定。
2.可持续影响
家庭经济困难幼儿受资助年限均在3年以内。目标完成。
3.满意度
项目调查分幼儿园随机抽查资助幼儿65名，以给幼儿家长打电话的方式进行问卷，取得有效调查问卷50份，经统计分析，资助幼儿家长满意度为91.6%，目标完成。
五、主要经验及做法、存在的主要问题及原因分析
（一）主要经验及做法
1.健全机构，资助工作常态化
武陵区教育局高度重视学生资助工作，为资助中心配足了3名工作人员，有专门的办公场地，设备齐全，资助宣传、系统管理、档案管理、大学生源地贷款、高中、职中、幼儿入园补助的发放均有专人负责。
武陵区内各幼儿园均设有资助专干。全区上下形成了“贫困学生有人爱、助学工作有人抓、助学活动有人管”的工作格局，幼儿资助管理逐渐工作迈上了常态化、规范化“轨道”。
2.强化宣传、资助工作阳光化
资助中心通过会议、文件、微信群等渠道，把国家及省市学前教育资助政策及时贯彻到各幼儿园，各幼儿园及时在园宣传资助政策，公布资助标准，按规定公示受助名单等。
（二）存在的主要问题及原因分析
1.绩效目标管理待加强
绩效指标设置与总体目标的匹配性存在一定偏差。单位填报的绩效目标申报表主要设置了学前教育阶段建档立卡等贫困家庭幼儿资助覆盖面、平均每生每年资助金额、资助经费及时发放、预算偏离度等指标，未设置资助人数或资助比例、补助发放合规率及受助学生家长政策知晓率等核心指标。
原因分析：区教育局对绩效管理重视不够，对绩效管理方面的培训不到位。
2.资助对象认定程序不规范
家庭困难幼儿的认定工作是项目的核心程序，项目管理在个人申请、幼儿园认定、结果公示、建档备案等方面都存在不规范的情形：
（1）申请表填写不规范
《家庭经济困难幼儿申请表》普遍填列不完整，佐证资料缺失，家庭成员职业、年收入、健康状况及家庭人均年收入未填列，已填列的存在逻辑错误，勾选的类型与台账不符，抽查的24家幼儿园均存在申请表填列不完整、不规范的情形。如天才幼儿园曹祉睿20xx年春季申请表中家庭成员工作单位填列无，职业、年收入、健康状况均未填列，在家庭人均年收入中填列30000元；新雅培幼儿园严可馨20xx年春季申请表中除填列姓名与性别外，其他均未填列，且无任何佐证资料。
（2）幼儿园认定程序不到位
部分幼儿园认定未入户调查，无民主评议和学校初定意见，且打分随意。如希望幼儿园肖雪菡、孙若冉、丁书琪，小哈佛幼稚园陈思妙、陈松麟，荷塘月色幼儿园李欣妍、高浩然等申请表中民主评议意见和学校初定意见均未填列；丹砂幼儿园20xx年只有张智翔、周长入户走访，其余为受助幼儿家长提供照片；丹州荷花幼儿园入户照片由幼儿自行提供；20xx年爱心幼稚园资助幼儿20人，困难程度测评得分均在90分以上，按常德市学前教育幼儿家庭经济困难程序测评标准，普遍得分90分以上，既不可能也不可行，打分随意，流于形式；芦山多乐幼儿园20xx年春季补助沿用20xx年资料，未入户调查和重新测评。
（3）结果公示未拍照留存
荷花幼儿园、荷塘月色等幼儿园结果公示未拍照留存。
（4）建档备案资料缺失
皂果、荷花等幼儿园未对家庭困难幼儿申报、评议、认定等资料建档造册。
原因分析：各幼儿园对资助工作重视程度不够，责任心缺失。
3、资助中心档案管理待完善
资助中心未按资助工作要求，对家庭困难幼儿申报、评议、认定等资料建档造册，并分年、分学期进行管理。
4、资助款发放不规范
20xx年秋季教育局将春蕾幼儿园资助款17500元转入陈建英个人账户、北方之子幼儿园资助款2500元转入严丽花个人账户，付款时未注明幼儿园名称，幼儿园未出具付款委托函。
5、产出目标未达成
资助比例、补助发放的合规率、资助经费及时发放率、受助幼儿家长政策知晓度四项绩效目标未完成。
20xx-20xx年应补尽补五类幼儿按学期补助为1122人次，仅占资助总人次的15%，占在园总人数的1.28%，而20xx年资助比例为8.26%，20xx年资助比例为9.05%，20xx年资助比例8.4%，均超过了目标值（文件和预算中均规定为7.5%），且偏差在10%以上。
原因分析：资助中心对资助工作重支出轻管理，审核把关过于依赖幼儿园。
六、有关建议
（一）加强绩效目标管理
建议根据项目特点，补充设置业务管理过程中的资助比例或人数、补助发放合规率、政策知晓率等指标，提高业务人员的绩效管理水平，不断完善绩效管理。
（二）加强对幼儿园辅导与培训
组织幼儿园进行资助工作的培训，督促幼儿家长如实、正确填写家庭状况，幼儿园按程序进行入户调查、民主评议，严格把关经济困难幼儿的认定工作，并加强档案管理。
公告公示时，应注意保护幼儿隐私，建议对幼儿姓名中一个字用字母或符号代替，维护幼儿人格尊严，更有利于幼儿健康成长。
（三）严格审核把关幼儿园报送的资料
加强资助中心审核把关意识，让资助款帮助到真正有实际困难的幼儿。
（四）多部门联动，加强动态核查工作
资助中心统筹指导所属幼儿园建立家庭经济困难幼儿基础信息库，并与民政、扶贫、残联等部门形成联动机制，实现信息对接共享。
加强动态核查工作，资助中心定期随机抽取一定比例的家庭困难幼儿，通过函询、走访等多种渠道核实其家庭状况，如发现不符合认定条件的，一经查实，要及时取消该幼儿的认定资格，并追回其已获得的相关资助资金。
（五）加强档案管理，规范档案查阅流程
加强档案管理，为保证幼儿资助信息准确、完整和连续，资助中心建立资助档案专柜，将幼儿资助申请表、受理结果、资金发放等有关凭证建档造册，分年、分学期进行保存。
规范幼儿资助信息的查阅、复印、流转、公示、存档等工作流程，严格规定资助信息的使用权限，不得泄露幼儿资助信息。
（六）加强政策宣传，提高政策知晓度
通过电视、电台、报纸、微信公众号等媒体对资助政策进行公示解读，含资助范围、比例、标准、程序等，提高政策知晓度。
项目事前绩效评估报告4
一、项目概况
（一）泰来县农业机械管理总站属于全额拨款的参照公务员管理的事业单位，下设农机推广站和农机监理站两个事业单位，现有在职职工27人。主要负责全县的农业机械化生产、新型农机具的推广、农机驾驶员的安全检验及农机具购置补贴等业务。近年来，在县委、县政府的领导下高质量、高标准的完成了省、市、县上级主管部门交办的各项工作，尤其是农业机械购置补贴项目，积极向上争取资金，政策落实到位，发放有序。
（二）农业机械购置补贴资金主要用于购买耕整地机械、种植机械、收获机械、动力机械等7大类12个小类26个品目机具。采取公开摇号方式确定补贴对象的政策及“全价购机、定额补贴、先购后补、县级结算、直补到卡”的补贴方式等信息及时向农民公布和宣传，做到家喻户晓，让符合条件的农民享有充分的知情权和选择权。
补贴范围为纳入实施范围并符合补贴条件的20xx年8月25日至9月20日购机的农牧渔民、省级农民专业合作社规范社、监狱农场、县属农场、林场职工。
（三）重点提升玉米、水稻收获等薄弱环节的机械化水平。优先支持现代农机专业合作社和已经申报省级种植专业合作社规范社、示范社，对购置免耕播种机、深松机和带深松功能的联合整地机的用户全部实行优先补贴。
二、资金使用及管理情况
（一）农机、财政部门共同编制《泰来县20xx年农业机械购置补贴工作方案》，确定本年度农机购置补贴实施办法、内容，经县农机购置补贴工作领导小组集体讨论通过，报市农机办审定后实施，并分别报送省农委、省财政厅备案。本次农机购置补贴工作经一批次实施。10月30日摇号确定补贴对象。
（二）截止20xx年12月30日完成补贴资金的发放任务，实现补贴各类农机具806台套，受益农户797户，使用农机补贴专项资金592.983万元。
（三）制定了《泰来县20xx年农业机械购置补贴工作实施方案》，成立了以县政府主管领导为组长的农业机械购置补贴工作领导小组。建立了县政府的网站农机购置补贴信息公开专栏；设立了农机补贴投诉处理举报电话；成立了农机补贴资格审查组、审核验收组、摇号结算组、复查备案组；健全各项购置补贴工作责任制。
三、项目绩效情况、绩效目标完成情况分析：
经济性分析:农机购置补贴工作涉及全县千家万户，资金无论多少,实施的程序和环节不等少,从政策宣传、方案制定、申报手续、机具类别、资金分配、审核验收、摇号结算、复查备案到最终的总结上报，每一个步骤都考虑到项目成本控制和节约，实施过程做到不重、不漏、不误、不断，特别是审核验收和复查工作为减少农民负担，提高工作效率，与财政部门组成两个验收小组，每个乡镇设2-3个集中点，提前按工作进展时间和路程排序通知，特殊情况遗漏的机具安排就近的验收点补验。
效率性分析:农机购置补贴实施环节的进度快,20xx年补贴工作经一批次开展，10月30日摇号确定补贴对象。每年我县的补贴工作都抢前抓早,接到省补贴方案马上拟定我县实施方案,早宣传、早验收、早摇号，今年的补贴目录出台晚，农户急于购车报名，造成车型复杂，报名集中，验收压力大，工作组成员起早贪晚，加班加点，午饭后不休息，特殊情况为农户服务到家，得到村民的一致赞赏。
有效性分析：农机购置补贴资金20xx年度投入594.987万元，从农户报名的'情况分析，资金供需矛盾突出，资金缺口338.7万元，远远不能满足广大农民购机的需求，通过摇号产生的补贴对象只占申请报名农户的63%，申请补贴的农机具类型多为水田机械，旱田大马力动力机械少，田间工程机械、配套农机具和秸秆收获机械少。从当前的购买力分析看，收获机械趋于饱和，播种机械、整地机械和脱粒机械需求量大。补贴机械设备的投诉问题较少。
可持续性分析：
近几年的.农机购置补贴工作量逐年增加，补贴的前期准备工作和后续整理、备案、复查工作时间紧张、时效性长、潜在的问题多，责任大，涉及补贴政策落实的部门多，人员机构安排不稳定，实施过程存在的意见和建议需要及时处理，否则会影响农机补贴工作高效、持续、健康发展。
四、绩效自评工作情况。
绩效自评100分，详见自评表。
五、其他需要说明的问题
（一）计划明年农机补贴工作申请资金1689.3万元，重点用于我县水稻和玉米生产全程机械化、秸秆机械化收获、保护性耕作技术应用、粮食深加工机械设备的购置。
（二）建议一是构建廉政风险防控机制，与纪检监察、预防和防范渎职犯罪部门进一步协调，构建农机购置补贴工作廉政风险防控责任制和相应的组织；二是协调财政和相关银行尽快结算，将补贴资金打到农民“一卡通”中；三是完善和调处农机购置补贴工作中申报、审核、摇号过程存在的具体问题，进一步稳定各项工作组织人员机构，建立责任明晰、奖罚分明、补贴有序的农机购置补贴管理机制，建议县本级财政安排农机补贴工作经费5万元，用于补贴工作中的材料印发（会议材料、宣传单、公示公告）、交通经费、误餐补贴、通讯经费等。
项目事前绩效评估报告5
为强化财政资金管理，提高财政资金使用效益，根据《亳州市财政局关于做好20xx年市级部门预算绩效管理有关工作的通知》（亳财预〔20xx〕76号）要求，亳州市自然资源和规划局组成专门评价组，对亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目进行了绩效评价。本次评价采用资料审查、现场查看、问卷调查和综合评价相结合的方式，详细了解项目申报、资金落实、项目管理、资金管理、项目产出、项目效益等全过程的实施情况。评价情况如下：
一、项目基本情况
（一）项目概况
按照《国务院办公厅关于压缩不动产登记办理时间的通知》（国办发〔20xx〕8号）、《自然资源部办公厅关于完善信息平台网络运维环境推进不动产登记信息共享集成有关工作的通知》（自然资办函〔20xx〕1041号）、《安徽省创优“四最”营商环境工作领导小组办公室关于印发创优营商环境提升行动方案升级版（第一批）的通知》（皖四最办〔20xx〕8 号）、安徽省自然资源厅等15部门联合下发的《关于压缩不动产登记办理时间的通知》（皖自然资〔20xx〕153号）和《安徽省自然资源厅关于开展不动产登记提升行动的意见》（皖自然资登〔20xx〕1号）文件要求，为进一步优化营商环境，深入推进不动产登记便民利企、提质增效，20xx年4月市不动产登记中心经市政府批准开展了《完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目》建设工作，建设内容共分为四个部分：亳州市不动产登记中心优化提升不动产登记系统升级、亳州市不动产登记中心异地容灾备份及相关硬件设备采购、亳州市不动产统一登记信息平台安全等级保护三级测评、亳州市完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目监理。
（二）资金投入及使用情况
亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目资金预算安排72.5万元。实际审核应拨付资金448990元.
二、绩效评价工作开展情况
（一）评价目的
根据亳州市财政局《亳州市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程》（亳财预〔20xx〕28号）规定，对项目决策、过程、产出和效益等进行客观、公正的衡量、分析和评判，为进一步改进项目管理、提高财政资金使用效益提供决策依据。
（二）评价对象和范围
评价对象和范围为市自然资源和规划局20xx年完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目448990元。
（三）评价原则
本次绩效评价遵循以下基本原则：
1.科学规范原则。绩效评价严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。
2.公正公开原则。绩效评价符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。
3.绩效相关原则。本次绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的对应关系。
（四）评价指标体系
本次绩效评价指标共设置决策、过程、产出和效益等4个一级指标，6个二级指标和13个三级指标，详见“附件2：绩效绩效评价指标体系”。
（五）评价方法和标准
本次评价采用资料审查、问卷调查和综合评价相结合的方式，详细了解亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目的决策、过程、产出和效果等全过程情况。评价综合采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等方法，比较全面、客观和公正地对亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目绩效情况进行了评价。
本次评价按照亳州市财政局《亳州市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程》（亳财预〔20xx〕28号）中的评价框架指标实施，评价指标详见本报告附件。绩效评价结果采取评分和评级相结合的`方式，具体分值和等级可根据不同评价内容设定。总分一般设置为100分，等级一般划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。
（六）评价工作过程
本次绩效评价由亳州市自然资源和规划局组织实施。为提高本次绩效评价的质量，我局成立由分管局长任组长、财务等科室人员为成员的绩效评价组，具体由财务科牵头组织。评价前对参与评价的人员进行了业务培训，在评价期间组织了多次讨论。
评价组通过审查项目相关资料、与负责项目实施负责人询问了解，填写了《绩效评价信息调查表》，并就发现的问题同项目实施科室进行沟通交流，《绩效评价信息调查表》经项目科室负责人签字确认。
评价工作结束后，评价组撰写评价报告，提交分管领导审核，根据审核意见修改完善报告，形成报告初稿。报告初稿报局党组会研究复核，评价组根据复核意见修改后形成正式报告。
三、综合评价情况及评价结论
依据亳州市财政局《亳州市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程》（亳财预〔20xx〕28号）和《亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目支出绩效评价指标表》，项目综合评价得分为100分，项目评价级次“优秀”。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
1．项目申报（满分13分，评价得分13分）
（1）奖补政策合规性（满分3分，评价得分3分）
20xx年4月市不动产登记中心经市政府批准开展了《完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目》建设工作。依据评分标准得3分。
（2）项目申报符合性（满分5分，评价得分5分）
亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目项目经费为72.5万元，该项目已于20xx年11月14日通过市数据资源管理局的论证，并已纳入20xx年财政预算。依据评分标准得5分。
（3）遴选、审批程序规范性（满分5分，评价得分5分）
亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目中《亳州市不动产登记中心优化提升不动产登记系统升级项目（项目编号：BZCG2020177号）》、《亳州市完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统监理项目》按照合同约定已全部完成。依据评分标准得5分。
2．资金落实（满分10分，评价得分10分）
（1）奖补资金到位率（满分5分，评价得分5分）
根据亳州市财政局《关于批复20xx年部门预算的通知》（亳财预〔20xx〕130号），亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目资金经费预算安排为72.5万元，项目资金到位率100%。依据评分标准得5分。
（2）奖补资金到位及时率（满分5分，评价得分5分）
亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目资金到位及时率100%。依据评分标准得5分。
（二）项目过程情况
1．项目管理（满分10分，评价得分10分）
（1）管理制度健全性（满分5分，评价得分5分）
亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目严格按规定执行，按照合同约定完成工作内容。据评分标准得5分。
（2）制度执行有效性（满分5分，评价得分5分）
亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目截至20xx年底，已按照合同约定全部完成。
2．资金管理（满分7分，评价得分7分）
（1）资金使用合规性（满分4分，评价得分4分）
亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目，依据市自然资源和规划局审核意见，严格按照合同约定支付合同价款。依据评分标准得3分。
（2）监督检查有效性（满分3分，评价得分3分）
亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目，严格按照合同约定支付合同价款，操作程序规范，保障了资金安全。依据评分标准得3分。
（三）项目产出情况
1．项目产出（满分30分，评价得分30分）
（1）目标任务完成率（满分15分，评价得分15分）
亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目，截至20xx年底，已按照合同约定全部完成。目标任务完成率为100%。依据评分得15分。
（2）完成及时率（满分15分，评价得分15分）
亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目，年度设定的目标包括不动产登记相关信息互通共享、完成网上（掌上）不动产登记中心建设、不动产内外网迁移、等保测评和异地容灾备份等各项工作已全部完成。依据评分标准得15分。
（四）项目效益情况
1．项目效益（满分30分，评价得分30分）
（1）实施效益（满分15分，评价得分15分）
通过项目的优化提升，保持亳州市“互联网+不动产登记”工作在全省的领先地位，进一步提升群众和企业满意度，营造最优“四最”营商环境。依据评分标准得15分。
（2）社会公众或服务对象满意度（满分15分，评价得分15分）
20xx年度项目实施进度基本满意，不涉及具体服务对象。。依据评分标准得15分。
五、存在的问题
无
六、有关建议
无
项目事前绩效评估报告6
为加快推进预算绩效管理，加强评价结果应用，提升财政管理科学化、精细化水平，按照原州区财政局《原州区关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（原政办发〔20xx〕32号）文的要求，须对列入20xx年重点项目的“20xx秋季道路水毁维修工程”项目开展绩效目标自评工作。我单位组织开展此次绩效评价工作，现将有关情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目基本情况。
原州区行政审批局《关于原州区20xx年秋季道路水毁维修工程初步设计的批复》，路线分布于原州区境内，涉及14条公路，路线全长100.12公里，分别为C481范马沟-梁家庄、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高红-程儿山、Y231石庄-冯洼、C445杨南路、Y218杨蒋路、Y307河程路、C364骆驼河-槐沟湾、C211庙高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、桥梁部分。项目总投资概算1068.25万元，资金来源分别从车购税和支持巩固脱贫攻坚和衔接乡村振兴债券资金中安排，解决。项目建设期间20xx年8-11月。
根据关于印发《原州区20xx年统筹整合使用财政涉农资金项目（年终调整）实施方案》的通知（原乡振组发﹝20xx〕5号文件），对项目进行了年终调整，调整后20xx年资金规模为1030万元，资金来源分别为从车购税和支持巩固脱贫攻坚530万元和衔接乡村振兴债券资金500万元，项目路线分布于原州区境内，涉及14条公路，路线全长100.12公里，分别为C481范马沟-梁家庄、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高红-程儿山、Y231石庄-冯洼、C445杨南路、Y218杨蒋路、Y307河程路、C364骆驼河-槐沟湾、C211庙高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、桥梁部分。
本工程合同段长约100.12公里，为新建项目，全线按公路工程技术标准四级公路设计/三级/乡村二级标准维修。合同总价为898.2466万元，工程期限为20xx年8-11月。
本工程现已完工完工时间为20xx-11月。我局积极与乡村振兴局、财政、审计部门协调，计划于本年12月底之前完成交工验收和决算工作。
（二）项目资金使用及管理情况
1、资金使用情况分析
（1）资金到位情况分析
该工程20xx年资金规模1030万元，资金到位1030万元，资金到位率100%，其中分别从车购税和支持巩固脱贫攻坚530万元和衔接乡村振兴债券资金500万元；上年结转结余资金0万元，本年度实际支付755.2239万元。
(2)项目实际支出金额
截至绩效评价日，项目实际完成支出755.2239万元。
2、项目资金管理情况分析
资金管理按照《财政专项资金管理办法》的规定，对项目资金进行管理和使用，专款专用。由自治区财政厅下拨资金到固原市原州区财政局，再由财政局将款项拨到固原市原州区住房城乡建设和交通局账户。
二、绩效评价工作情况
根据《原州区20xx年统筹整合使用财政涉农资金项目（年终调整）实施方案》的通知（原乡振组发﹝20xx〕5号文件）、《原州区关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（原政办发〔20xx〕32号）我单位按下列步骤开展绩效评价工作：
1、前期准备。我单位抽调专人成立绩效评价工作组，明确工作职责，并到项目现场了解被评价项目的基本情况，并据此设计评价工作方案和相关表格。工作组与有关人员及项目执行单位确定联络机制。
2、实施情况。项目绩效评价实施步骤：
（1）收集核查资料。收集该项目相关政策文件、资金拨付明细、项目申报及审批等资料；核查相关制度是否完善，项目申报、评审、公示、审批、实施、验收等程序是否符合要求，资金分配、发放是否合规，拨付手续是否齐全，是否存在挤占、截留、挪用等情况。
（2）与项目管理和项目执行负责人面谈，了解项目管理与实施过程中的情况，分析项目绩效控制的关键因素，并了解实际控制状况。
（3）召开座谈会。组织项目单位、扶贫、财政等相关部门及受益农户代表等召开座谈会，听取该项目情况介绍。
（4）现场查看。深入每个项目点调查走访，发放问卷调查。
（5）得出评价结论，形成绩效评价报告。
三、综合评价结论
通过原州区住房城乡建设和交通局“20xx秋季道路水毁维修工程”项目的绩效目标评价，项目申报、审批严谨健全，建立了项目管理的一系列制度并得到执行，项目完成符合基本要求；项目实施对改善农村公路通行状况，保障了农村经济及生活便利，完善了农村公共基础设施环境，减轻了当地农民的'负担。根据从项目投入、产出和绩效三类方面的绩效目标评价指标体系和绩效检查情况，该项目整体绩效分值100分，实得96.08分。
四、项目绩效指标完成情况分析
（一）投入指标完成情况分析
预算执行率：按年初预算数/年度预算执行数计算，完成目标值达到73.32%。
（二）产出指标完成情况分析
1. 数量指标（完成工程量）：
项目路线分布于原州区境内，涉及14条公路，路线全长100.12公里，分别为C481范马沟-梁家庄、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高红-程儿山、Y231石庄-冯洼、C445杨南路、Y218杨蒋路、Y307河程路、C364骆驼河-槐沟湾、C211庙高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、桥梁部分。
2.质量指标：
20xx年秋季道路水毁维修工程，均严格按照《原州区20xx年统筹整合使用财政涉农资金项目年终调整方案》的相关技术标准要求进行设计，规范组织扶贫道路建设项目的实施。区交通局负责对项目的质量采取不定期对扶贫道路建设项目开展督促指导和技术服务工作，项目质量均符合相应的技术标准和规范要求。
3.时效指标：
在施工过程中涉及征地方面的问题，需要反复沟通；同时，因村民、施工难度、乡村振兴相关工作影响了工期验收。这反映出项目管理工作做的还不够精细，与项目相关部门的沟通还需要改善和加强。
（三）效益指标完成情况分析
1.项目实施的社会效益分析
本项目的建设是保障沿线群众和车辆出行安全，实现固原市“精准扶贫”、于20xx年同全国同步脱贫、全面建设小康社会的需要；本项目的建设是实现固原市交通运输“十三五”规划、增大农村公路通达深度的需求；本项目的建设是认真落实自治区党委政府关于“抓住机遇、趁势而上。实践精准扶贫、集中扶贫、让原州区贫困地区完成脱贫摘帽，全面建成小康社会”的具体体现；本项目的建设是推动民族团结进步新进展。
2.项目实施的可持续影响分析
扶贫道路的建设，将进一步推动农村经济结构的调整和高效生态农业的发展，促进农产品的快速流通和乡村旅游业发展，助推了农业增效和农民增收；便利的农村交通条件促进了农村与城市的信息交流，扩大了农村对外沟通交往程度，随着农村生产生活条件的改善以及城乡差别缩小，农民生活方式将会发生根本转变，城乡生活也将实现和谐交融。
3.满意度指标完成情况分析
我们对秋季道路水毁维修工程建设项目进行了实地走访调查，大家普遍认为：项目工作组在项目改造期间建设施工单位均与项目所在村组相处关系很好；虽然施工期间发生过一些冲突，但冲突处理结果能接受；施工期间虽有给所在村组带来不便，但困难不大；该项目对出行的便利性和舒适性有非常明显的改善；对项目本身的总体态度非常满意。
五、绩效自评工作的建议
1、做好前期调研及环境考察工作，尽快做出施工方案，对可能出现的问题前期要做好预防措施有效应对。
2、健全组织管理机构，明确管理职责。对于秋季道路水毁维修建设实现目标考核制度，严格兑现目标管理责任书的要求，对优秀的建设管理团队和个人进行物质奖励；扩大路政管理部门的工作范围，对超重超载车辆依法打击；由于村组道路路线较长且比较分散，仅靠专职的路政管理人员很难管理，因此可以聘用乡村路政协管员分片管理。
3、区交通局负责对项目的质量采取不定期对扶贫道路建设项目开展督促指导和技术服务工作，规范组织扶贫道路建设项目的实施。
项目事前绩效评估报告7
一、项目基本情况
我镇环境卫生治理相对困难，为美化城镇环境，预测我镇20xx年环境卫生整治资金61.00万元。
主要内容包括：对我镇16个村、10个社区及多个城乡结合部的城乡环境卫生整治，聘用贫困户打扫环境卫生，解决部分贫困户就业问题，安排专人清理转运、购买相关的环卫服务及环卫设施、开展环保宣传活动等，实现村社区容村貌整洁，美化人居环境，营造良好的宜居氛围，促进社会和谐稳定，提高群众满意度。
二、项目实施的相关性
根据宜县财办（20xx）59号文件要求，通过对我镇城镇环境的实地勘察，发现我镇存在垃圾处理不规范、群众环保意识不高等情况，我镇申报20xx年城镇环境卫生整治资金，主要是为了进一步改善我镇环境卫生，营造良好的宜居环境，有利于创建文明城市，提升场镇综合形象，提高群众满意度。由于我镇经济落后，财政资金收入困难，所需资金均全部来自区财政局拨款。
三、项目绩效目标
总绩效目标：对我镇场镇街道进行维护，安排专人对场镇路灯进行检修、场镇绿化植被的`日常管护、美化场镇街道环境，改善场镇居住环境，美化城乡环境，将绿色发展要求贯穿管理、服务、建设绿色生态环境，营造良好的宜居氛围，促进社会和谐稳定，提高群众满意度。
项目数量指标：保障全镇村社区的城镇环境卫生整治，营造生态良好的宜居环境。
项目质量指标：通过综合治理村社区的环境卫生，美化人居环境，提高居住环境质量。
社会效益指标：聘用贫困户打扫环境卫生，解决部分贫困户就业问题，增加了贫困户收入，维护了社会稳定。
生态效益指标：美化城镇环境，将绿色发展要求贯穿管理、服务、建设绿色生态环境。
满意度指标：通过进一步加大对环境卫生整治的投入，力争群众满意度达95%以上。
四、项目实施方案的有效性
1、项目政策依据：我镇政府的职能就包括公共服务职能，为我镇群众提供良好的卫生环境。我镇环境卫生存在薄弱之处，维护困难较大，加大资金投入，既改善了群众居住条件，美化了环境，又有利于维护社会和谐稳定，减少不必要的上访事件。
2、项目决策程序：对20xx年环境卫生整治所需资金全部由区财政局通过财政授权支付拨付到对方单位和个人，用于加强对场镇街道维护，并纳入我镇年度计划目标。
3、制度建设：为规范我镇财务工作，加强会计核算和内部监督，我镇根据相关的法律法规和区财政局的相关要求，结合我镇的实际情况，制定完善相关的内部财务控制、财务公开、项目支出管理、会计报销及账户管理等财务制度。
4、过程控制：执行项目前进行预算评审，过程中进行监督监控、事后进行结算评审。在项目实施上，严格相关程序，并安排专人对该项目进行跟踪监控，对突发事件，有应对措施，并上报上级单位，妥善处理。
五、项目预期绩效的可持续性
成立环境卫生整治管理小组，对项目实施的全过程进行监控，制定实施方案，严格按照方案流程进行施工及资金的支付。项目实施完成后，将进一步美化我镇环境卫生，既有利于改善群众居住条件，又有利于维护社会和谐稳定，提高群众满意度。
六、项目预算
预计我镇20xx年环境卫生整治资金全部通过区财政拨款，根据项目实施进度，通过转账支付转账给对方单位或个人，禁止现金支付。
项目事前绩效评估报告8
一、评估对象
（一）项目名称：九华山中心学校优质均衡发展提升工程
（二）项目绩效目标：
总绩效目标：为进一步推进风景区义务教育学校办学硬件适应新时代教育教学发展需求，保障校园安全，创造良好的育人环境和完整的硬件配套设施，提升教育教学质量，办好风景区人民满意的高质量教育。
产出指标:
1、产出数量指标：对校园道路、学生课后服务广场、排水管道、校内停车场、多功能厅设施设备、学校篮球场、食堂天燃气管道等方面进行维修提升、改造更新。
2、产出质量指标：以上项目完成，达到可使用状态，满足学校现代化、信息化新时代新优质均衡教育教学的需求，并保证师生安全。
3、产出进度指标：计划2月进行项目预算评审，5月进行项目招投标及合同签订工作，7-8月进行项目实施，9月进行项目验收达到可使用状态。
4、产出成本指标：总成本控制在500万元以内，合理安排预算支出。
效果指标:
1、社会效益指标：解除少数硬件设施存在一定的安全隐患，更新校园部分设施设备，提升教育教学质量。
2、环境效益指标：美化校园环境，提高校园美观度，提升校园文化品质，满足师生正常教育教学和课后服务环境的安全需求，创造一个良好的育人环境。
3、可持续形象指标：提升教育教学质量，办好风景区人民满意的高质量教育。
4、服务对象满意度指标：通过调查，使师生及风景区内群众对校园环境及教学质量等满意度达到98%以上。
（三）项目资金构成：
项目计划总投入500万元，由本级财政提供，主要用于：
扩建校内停车场、改扩建校内道路、学生活动广场；新建食堂天然气管道、购置多功能厅电子屏幕、音响设备、桌椅和地砖更新。
（四）项目概况：
根据九华山风景区“十四五”发展（旅游）规划中主要发展任务，要求推动教育事业更高质量发展，落实立德树人根本任务。优化义务教育学校布局调整，扩建校内停车场、改扩建校内道路、学生活动广场；新建食堂天然气管道、购置多功能厅电子屏幕、音响设备、桌椅和地砖更新。
二、事前绩效评估的基本情况
（一）评估程序。
1、准备阶段
①确定评估对象：根据《九华山风景区“十四五”发展（旅游）规划》中主要发展任务和《九华山风景区管委会关于印发2022年本级政府性投资项目计划的通知》九管秘【2021】29号，依据《九华山风景区管委会关于印发2022年本级政府性投资项目计划表》要求，确定将学校优质均衡发展提升工程作为事前评估对象。
②成立评估组织：成立评估组，确定评估工作人员，明确责任和任务。
③制定评估方案。
2、实施阶段
①资料收集与审核：全面收集与学校新优质均衡发展提升工程有关的数据和资料，并进行审核与分析。
②开展现场与非现场评估：评估组到现场勘察、询查、复核，对有关情况进行调查、核实，并对提供的有关数据和资料进行分类、整理与分析，提出评估意见。
③综合评估：通过召开家校代表座谈会、邀请专家、人大代表、政协委员、技术管理和财务等相关人员参与事前评估工作，结合现场调研，查看政策和项目实施现场的方式，对相关问题进行集中讨论交流，征询意见，为评估结论提供支撑。
3、报告阶段
根据评估情况出具事前评估报告。
（二）评估思路。
本次评估主要依据《九华山管委会本级政策和项目事前绩效评估管理暂行办法》和《九华山风景区“十四五”发展（旅游）规划》，执行科学、合理的评估方法，对学校优质均衡发展提升工程的必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资和规定等进行客观、公正的评估。
（三）评估方式、方法。
1、评估方式
本次评估采用评估小组开展实地勘察及召开座谈会的方式进行项目事前评估。
2、评估方法
本次事前评估方法采用成本效益分析法、公众评判法。
三、评估内容和结论
（一）立项必要性：
项目符合《九华山风景区“十四五”发展（旅游）规划》，《九华山风景区管委会关于印发2022年本级政府性投资项目计划表》，为推进风景区学校办学硬件适应新时代教育教学发展需求，保证校园安全，创造一个良好的.育人环境和完整的硬件配套设施，提升教育教学质量，办好风景区人民满意的高质量教育。
（二）绩效目标合理性：
绩效目标较明确，与项目预计解决的问题，现实需求基本匹配。
（三）投入经济性：
项目投入成本与预期产出及效果基本匹配，测算较充分，本着节约的原则，提高资金使用效率，细化预算，补充完善成本控制措施。（四）实施方案可行性：
项目技术路线基本可行，工作内容、方法、进度安排较合理，保障措施相对完备。
（五）筹资合规性：
资金来源属于本级财政，资金支出方式合理，风险可控。
（六）总体结论：
项目基本可行，建议调整完善后立项实施。
四、评估的相关建议
1、进一步明确绩效目标，细化、量化相关指标。
2、明确技术路线，细化工作内容，完善工作手段，调
整工作部署和进度安排。
3、细化完善项目预算。
五、其他需要说明的问题
无
项目事前绩效评估报告9
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的。彩票公益金是按照规定比例从彩票发行销售收入中提取的，专项用于社会福利等社会公益事业的资金，按照政府性基金管理办法纳入预算，实行收支两条线管理。
福彩公益金遵循“扶老、助残、救孤、济困”的发行宗旨，主要用于资助老年人、残疾人、儿童等特殊群体提供服务的社会福利项目，以及其他社会公益项目。
（二）项目实施情况
1.项目实施情况。一是居家养老服务（适老化工程），20xx年富民县适老化改造工程，对60户特困家庭进行适老化改造，目前已全部完成改造。二是县级失能照护中心改造，按照《云南省民政局关于加快落实20xx年省政府10件惠民实事加强全省基本养老服务体系建设的通知》（云民发〔20xx〕143号）要求，需对县中心敬老院失能照护中心进行改造。截止12月6日，已建设医务室1个，已新增护理型床位50张，明厨亮灶提升工程已完成。三是按照市民政局下达我县年内需完成2个新时代老年幸福食堂建设任务,并以挂牌营业为验收标准，在原城南、城北社区进行改造,于20xx年11月1日开工，20xx年12月8日完工，20xx年12月10日完成竣工验收，现已挂牌营业。四是县中心敬老院运营补助，共支出17万元用于养老服务机构运营日常开支。五是居家养老服务中心补助，大营街道永安村委会居家养老服务中心，项目占地480㎡，建设规模400㎡，设置床位10张，项目现已开工建设。赤鹫镇龙潭村委会农村互助养老服务站建设占地580㎡，建设规模400㎡，设置床位10张，项目现已开工建设。六是县中心敬老院提质改造项目，县中心敬老院地坪提质改造、县中心敬老院消防提质改造，此项目通过公开招投标的方式，经造价、施工、监理、审计等程序进行改造，现已完成改造。
2.资金来源及使用情况
（1）居家养老服务（适老化工程），资金来源于市级财政（昆财社﹝20xx﹞167号中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升项目补助资金，50.4万元），20xx年对60户特困家庭进行适老化改造，共支付17.1万元，结余资金33.3万元。
（2）老年福利项目，资金来源于市级财政（昆财社﹝20xx﹞170号20xx年第二批省级民政事业专项资金（144.5万元），一是幸福食堂建设，支付建设资金30万元，在原城南、城北社区进行改造，20xx年12月10日完成竣工验收，现已挂牌营业。二是中心敬老院运营补助，用于县中心敬老院日常运营开支，共支出17万元。三是县级失能照护中心改造，已建设医务室1个，已新增护理型床位50张，明厨亮灶提升工程已完成。建设医务室补助资金25万，护理床7.5万，明厨亮灶15万，三项共计47.5万元，结余资金50万元。
（3）居家养老服务中心建设，资金来源于（昆财社﹝20xx﹞113号20xx年第二批养老体系建设市级补助资金，（15万元）、（昆财社﹝20xx﹞48号20xx年养老体系建设市级补助资金，（35万元）。大营街道永安村委会居家养老服务中心总投资65万元，目前到位资金25万元，20xx年6月28日，经局党组会讨论通过，同意拨付25万元作为项目工程款，项目现已开工建设。赤鹫镇龙潭村委会农村互助养老服务站，总投资55万元，目前到位资金25万元，20xx年6月28日，经局党组会讨论通过，同意拨付25万元作为项目工程款，项目现已开工建设，结余资金0万元。
（4）县中心敬老院提质改造，资金来源于（昆财社﹝20xx﹞166号20xx年第二批省级福利彩票公益金老年人福利专项资金（150万元），其中35万元用于支出县中心敬老院消防提质改造费用，30万元用于支出室内地坪改造工程款，1.5万元用于支出消防咨询费用，结余资金83.5万元。
（5）县中心敬老院提质改造，资金来源于（昆财社﹝20xx﹞133号20xx年养老院服务质量提升市级补助资金（90万元），其中50万元用于支出县中心敬老院室内地坪改造工程款，设计费1.5万元，地坪造价咨询费1万元，施工监理费2.5万元。于20xx年10月1日开始施工，于20xx年12月24日完成竣工验收。10万元用于支出明厨亮灶改造费用。8982元用于支出购买电子屏费用。结余资金24.1018万元。
（6）拨付县中心敬老院机构运转经费4万元，资金来源于（昆财社﹝20xx﹞47号20xx年特困人员休养服务机构运转补助经费。
（7）县财政每年下拨用于公办养老机构运行费17万元，用于工作人员生活补贴36万元，共计53万元。
3.组织及管理情况。在民政资金管理上严守相关政策法规，彩票公益金管理制度、财务管理制度日趋健全，保证制度的有效实施，执行情况良好。会计核算真实完整，项目资金支出和原定用途、预算批复用途相符，支出符合国家财经法规和财务管理制度规定。资金拨付程序规范，资产管理制度健全，定期对资金使用情况进行检查，严格确保项目质量。
（三）绩效目标
1.总目标。加强和规范彩票公益金专项资金管理，提高福利彩票公益金专项资金使用效益；建立健全绩效评价机制，更好实现富民县福利彩票公益金绩效目标。
2.年度目标
（1）产出目标
计划完成2个街道级综合养老服务中心建设，6个养老服务中心建设，4个幸福食堂建设。
（2）效果目标
促进以上8个养老服务机构、4个幸福食堂建设更趋完善，管理水平不断提高，老人得到更多照顾，享受了更好服务，受众满意度超过90%。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。遵循科学规范、全面系统、客观公正和绩效相关的工作原则，公开公正来管理使用资金。
2.绩效评价方法。
采用比较分析法、公众评判法、查问询证法、实地考察法等方法，做好问题设计和调研地点选择，对绩效评价指标体系进行综合评分，从定量和定性两方面对项目实施绩效进行评价。
三、评价结论
（一）评价结果。本项目投入符合国家政策，项目过程管理有待规范，项目产出良，效果优。项目的.实施有效促进了富民县公益事业的发展，绩效自评结果将有助于提高养老服务工作水平、提高工作的质量，确保养老服务建设工作做实、做细，力求受助群体得到幸福感、获得感。
四、成本效益分析
养老服务工作直接面对群众，基层服务能力必不可少，养老服务工作更是贴近年老弱势群众，提升基层服务能力，组织培训基层民政服务人员，更好的服务于群众。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法：20xx年我县福彩公益金主要用于养老服务建设方面，因资金限制仅能推进少部分养老服务机构完善基础设施和质量改造。
（二）存在的问题：县级配套资金紧张，有限经费仅只能发放固定经费，建设资金短缺，阻碍了公益事业基础设施配套，制约了公益事业规范化发展。
（三）建议和改进措施：为落实民生政策，促进各项公益事业更好地普惠广大群众，建议上级追加扶持资金，使公益事业功能更齐全、作用更完善、效果更明显。加大弱势群体救助力度，提高福彩公益金投入比例。受经济发展水平、疾病、自然灾害影响，弱势群体总量存在不确定性，一定程度上影响社会安定。为最大限度减少弱势群体总量，实现和谐共处、共同富裕，请求加大福彩公益金投入比例，予以弱势群体更多关注，发挥社会救助的重要功能，维护社会稳定。
项目事前绩效评估报告10
为进一步规范财政资金管理，牢固树立预算绩效理念，强化支出责任，提高财政资金使用效益，我中心根据《益阳市赫山区财政局关于做好20xx年度预算绩效自评工作的通知》（益赫财绩〔20xx〕1号）的部署，认真组织进行了20xx年度预算绩效自评工作，现将我处整体支出绩效评价情况报告如下：
一、基本情况
赫山区环境卫生服务中心是赫山区城市管理和行政执法局下属事业单位，主要工作职责是负责赫山城区街道垃圾清扫、清运，洒水降尘和机械化清洗，单位、门店有偿服务收费，运输渣土还洁，台站、公共厕所等环卫基础设施新建改建管理维护及11个乡镇中转站垃圾清运等任务。服务面积约967万平方米，日产垃圾480吨左右。
20xx年决算情况说明：
1、收入的相关说明
20xx年区财政拨款3169.46万元，上级补助收入2423.23万元，事业收入954.01万元，其他收入0.32万元，共计6547.02万元。
2、支出的相关说明
20xx年支出总额为8011.24万元
（1）人员经费1329.32万元，其中：基本工资258.88万元，绩效工资385.75万元，伙食补助7.7万元，津贴补贴11.54万元，社会养老保险179.82万元，职业年金89.79万元，医保159.25万，其他社会保障缴费9.12万元，住房公积金189.66万元，其他工资福利支出37.80万元。
（2）日常公用经费5195.38万元，其中：办公费5.77万元，印刷费2.01万元，咨询费1.1万元，水费5.53万元，电费37.42万元(含垃圾台站），邮电费0.28万元，差旅费0.17万元，维护费260.96万元，租赁费2.8万元，培训费0.49万元，专用材料费 17.72万元，专用燃料费455万元，劳务费4036.31万元，委托业务费151.61万元，工会经费0.25万元，福利费0万元，公务用车运行维护费0元，其他交通费用162.61万元（含车辆保险费），税金及附加31.93万元，其他商品和服务支出23.42万元。
（3）对个人和家庭的补助206.13万元，其中：抚恤金75万元，生活补助56万元，医疗费5.2万元，奖励金21.14万元，其他对个人和家庭的补助支出48.79万元。
（4）其他资本性支出1280.42万元，其中：办公设备购置11.7万元，专用设备购置563.29万，大型修缮0万元，其他交通工具购置705.43万元。
二、一般公共预算支出情况
（一）基本支出情况：益阳市赫山区环境卫生服务中心20xx年度一般公共预算财政拨款基本支出3317.69万元，其中:
人员经费1327.78万元，主要包括：按国家规定支出的基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；
公用经费1988.91万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、专用燃料费，劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加，其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、其他资本性支出。
（二）项目支出情况：益阳市赫山区环境卫生服务中心20xx年度一般公共预算财政拨款项目支出1847.8万元，包括市场化公司劳务费支出1280.03万元，资本性支出中交通工具购置支出567.77万元，
三、政府性基金预算支出情况
20xx年本单位无政府性基金支出
四、整体支出绩效情况
（一）整体支出绩效目标
预决算公开：20xx年，按照上级的要求，我中心在赫山区门户网站进行了预算公开。
资产管理：我们进一步加强资产的管理，制定了《益阳市赫山区环卫中心财务管理制度》，明确了具体责任人，严格报批、销审等手续，单位无任何资产流失现象。
“三公经费”控制情况：贯彻落实上级有关精神，严格控制“三公经费”支出，取得了良好效果。20xx年度在接待工作中节约开支从严把关。
绩效目标1：①主次干道、背街小巷清扫保洁，渣土运输污染还洁，道路清洗能够按照市区二级考核细则及合同管理要求，卫生质量达标。②城区台站、单位庭院、纯居民区围点、基建装修装饰垃圾能够按照市、区两级考核细则，日产日清、清运率达100%。③环卫基础设施建设如台站、公厕、果皮箱等按照市区两级年度计划要求，组织建设并按期竣工投入使用，台站、公共厕所等维修、维护能快捷及时，确保正常使用。
绩效目标2：环卫工作人员工资绩效能够向上级申报争取，尽力落实。
绩效目标3：严格控制非生产性开支，认真落实各项财务财经制度，按照年初计划落实。
部门整体支出情况分析：从整体情况来看，我中心严格按照年初预算进行部门整体支出。在支出过程中，能严格遵守各项规章制度，“三公经费”明显下降。所有项目支出都详细制定了方案，严格按方案组织实施，并加强了监督。尤其是在专项经费支出上，我们能专款专用，按项目实施计划的进度情况进行资金拨付，无截留、无挪用等现象。
（二）绩效评价工作情况
1.绩效评价目的。
此次绩效评价的目的`是：严格落实《预算法》及省、市绩效管理工作的有关规定，进一步规范财政资金的管理，强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用效益。
2.绩效评价的主要过程。
根据绩效评价的要求，我们成立了自评工作领导小组，对照自评方案进行研究和布署，全处成员共同参与，按照自评方案的要求，对照各实施项目的内容逐条逐项自评。在自评过程发现问题，查找原因，及时纠正偏差，为下一步工作夯实基础。
（三）主要绩效及评价结论
20xx年，赫山区环境卫生服务中心在区委、区政府及上级主管局的正确领导下，结合环卫工作实际，围绕单位增收降耗、搞好优质服务方面下功夫,圆满完成上级交办的各项工作任务。
指标1：数量，城区主次干道清扫保洁服务面积966.4万平方米，包括背街小巷清扫、银城大道。城区34个（5个社会化管理）站厕合一垃圾中转站垃圾清运处理，企事业单位、纯居民区围点清运近1000个，11个乡镇16个垃圾中转站垃圾清运处理，日清运480吨。城区37个独立公共厕所日常维护管理近1532个果皮箱清掏抹洗维护管理。
指标2：质量，能够认真履行职责，服务水平标准较高，效果较好。
指标3：时效，能够按照合同管理要求及时服务，效率较高。
指标4：经济效益，投入参照20xx省颁环卫作业费用定额标准。（按0.6－0.8系数）执行，能够较好的实现预期效果、投入与产出相匹配。
指标5：社会效益，能够为广大市民提供一个舒适干净的工作生活环境，社会效益好。
指标6：社会公众满意度，社会公众（服务对象）满意程度测评达到98%以上，对环卫工作提供的优质服务，问题处理快捷及时充分理解支持配合，人居幸福指数不断提高。
（四）存在的主要问题
由于计划预算经费拨付不及时，导致支出业务集中或延误，影响工作正常运转。
（五）有关建议
按照服务中心实际作业情况足额核定工作经费，确保及时拔付，不影响日常工作的正常开展。
（六）改进措施和建议
1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强内部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。
2、在日常预算管理过程中，进一步加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析。
3、完善管理制度，进一步加强资产管理 。进一步贯彻落实中央“八项规定”和湖南省委“九条规定”，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行。严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理，确保账账、账实相符。
项目事前绩效评估报告11
受贵局委托，我们组成评价组于20xx年6月8日至20xx年6月16日对涡阳县20xx年度新增地方政府债券资金项目（以下简称“该项目”）绩效进行评价（自评报告）。我们的考评工作是依据财政部关于印发《地方政府一般债务预算管理办法》的通知（财预〔20xx〕154号）和安徽省财政厅《关于做好新增债券资金项目绩效评价工作的通知》（皖财债〔20xx〕848号）等相关文件规定进行的。考评过程中，我们结合项目实际情况，查阅了与项目有关的工程及财务等相关资料，并查看了工程建设现场。现考评工作已完成，考评情况报告如下：
一、项目基本情况
1、项目立项审批情况。20xx年省财政厅共转贷涡阳县新增政府债券资金205226万元，涡阳县财政局依据安徽省财政厅《关于做好新增债券资金项目绩效评价工作的通知》（皖财债〔20xx〕848号）等相关文件的规定，分别制定了《关于下达20xx年新增债券（第一批）资金的通知》（财债〔20xx〕18号）、《关于下达20xx年新增专项债券（第2批）资金的通知》（财债〔20xx〕63号）、《关于下达20xx年新增专项债券（第3批）资金的通知》（财债〔20xx〕131号）和《关于下达20xx年第4批新增政府专项债券资金的通知》（财债〔20xx〕308号），共分配债券资金205226万元，其中：新增一般债券资金7626万元，新增专项债券资金197600万元。该项目资金计划经涡阳县人民政府同意，报请涡阳县人大常委会批准后列入县本级财政预算。
2、投资计划下达情况。涡阳县20xx年度新增地方政府债券资金，共分配12个项目，其中：涡阳县五馆二中心提升改造项目33000万元、亳州市涡阳县第二中学新区项目18000万元、涡阳县地表水厂建设项目36000万元、涡阳县龙马污水处理厂工程5000万元、涡阳县城区供水全覆盖工程5000万元、20xx-20xx年棚改项目（涡阳县20xx-20xx年棚改天静宫街道马棚、桑楼社区等周边地块及涡阳县20xx-20xx年城关街道东风、紫光社区等周边地块）82000万元、涡阳县社区民政康养服务中心建设项5000万元、亳州市涡阳县中医院新院内科综合楼建设项目4365万元（含中医院新建内科综合楼365万元）、涡阳县中医院医共体应急能力提升工程3000万元、涡阳县人民医院医共体应急能力提升工程6980万元（含县医院改扩建项目一期380万元）、S245线新兴至涡阳城区段公路建设工程3447万元和涡阳县扩面延伸工程3434万元。
3、资金落实及使用情况。涡阳县20xx年新增地方债券资金253624万元，于20xx年9月已全部到位，资金均通过财政资金管理平台下达项目实施单位或通过国库直接拨至项目单位账户，资金到位率100%。
截止20xx年5月31日，使用20xx年涡阳县新增政府债券资金的12个项目共使用新增地方债券资金163049万元。
4、项目组织管理情况。涡阳县对新增地方政府债券资金管理较为规范，一是纳入地方预算管理；二是注重制度监管，对项目进展及资金支付情况实施月报制，工程类项目实施实行项目法人制、招标制、监理制、质量检测制、竣工验收制、决算审计制，补偿类项目实施第三方机构评估制；三是实行信息公开，接受社会监督，所有项目资金按规定实行信息公开，补偿类项目在补偿前张榜公示，补偿对象对补偿评估结果签字认可。
5、项目建设完成情况。截止20xx年5月31日，涡阳县新增债券资金项目产出情况一般，其中：涡阳县五馆二中心提升改造项目、涡阳县城区供水全覆盖工程和涡阳县扩面延伸工程均已竣工验收；涡阳县社区民政康养服务中心建设项目和S245线新兴至涡阳城区段公路建设工程部分子项目完工；剩余项目均按计划实施中。具体产出见下表：
二、绩效评价工作实施情况
1、绩效评价指标体系的确定。根据《安徽省财政厅关于做好新增债券资金项目绩效评价工作的通知》（财债〔20xx〕848号）的要求，涡阳县财政局制定了《涡阳县20xx年度新增地方政府债券资金绩效评价实施方案》（财债〔20xx〕89号）和评价体系。遵循客观、公正、规范、透明的原则，本次绩效评价指标体系包括项目基本情况、项目进展、财务管理、资金到位、项目产出和效益共4个一级指标，7个二级指标，19个三级指标。本次绩效评价以所有子项目的加权平均值作为20xx年度涡阳县新增地方债券资金的定性与定量总体绩效评价得分。
2、绩效评价方法的选择。本次评价以涡阳县20xx年度新增地方政府债券资金所涉及的12个项目为评价对象，采用了资料审查、现场查看、综合评价等评价方式，使用了比较法、调查问卷、因素分析法等绩效评价方法。绩效评价工作组先集中审查项目资料，包括项目建议书、资金计划文件、工程建设档案、账务处理资料等。同时，为了了解项目实施进展以及项目使用效果等情况，深入项目区，踏勘12个项目现场，并对项目受益人作了有关项目社会效益和公众满意度的问卷调查。
三、项目单位绩效自评情况
涡阳县住房和城乡建设局、涡阳县交通运输局、涡阳县重点工程建设管理服务中心和涡阳县民政局、对已完工项目开展了绩效自评，按照《涡阳县20xx年度新增地方政府债券资金绩效评价指标体系》，对项目投入、过程、产出、效果等情况进行了逐一对比分析，通过加权平均数计算，自评得分100分，评价等级为优秀。
四、项目绩效考评情况
经综合分析考评，按照新增地方债券资金总额进行加权计算，本次评价得分为91.83分，评价结果为优秀，情况如下：
（一）资金投入指标（满分20分），得分20分。
项目的申请、设立过程符合有关政策规定；项目经立项批复后，项目实施基本上公开招标（或按程序实行了政府采购），符合相关要求。项目法人制、合同制、监理制、质量监督制、竣工验收制、补偿项目第三方评估制执行情况符合要求；债券资金纳入地方预算管理。
1、项目立项合规性（满分3分），得分3分。
涡阳县12个新增地方政府债券项目的申请、设立过程均严格按照规定实施，由财政部门根据省分配下达的资金额度，组织项目的申报、评审，形成年度项目安排计划，并经县级人民政府批准后实施。
2、建设类政府采购（招标）合法性、补偿类项目第三方评审制执行情况（满分3分），得分3分。
所有建设项目均按要求实行了公开招标（或按程序实行了政府采购），补偿类项目实行了第三方评估制。
3、绩效目标合理性（满分4分），得分4分。
涡阳县财政局制定的《涡阳县20xx年度新增地方政府债券资金绩效评价指标体系》，绩效目标设置相对合理，绩效评价体系较为完整。
4、资金是否纳入地方预算（满分2分），得分2分。
涡阳县20xx年度新增地方政府债券资金均纳入地方财政预算管理。
5、资金到位率（满分4分），得分4分。
涡阳县20xx年度新增地方政府债券资金，自20xx年1月至9月全部下达，资金到位率100%。
6、资金到位及时率（满分4分），得分4分。
新增地方政府债券资金拨付及时，未发现拖延拨付的情况。
（二）项目实施过程管理指标（满分38分），得分33.48分。
在所有12个项目中，4个项目已按计划竣工验收、8个项目尚未完成，已按项目计划完成时间、进展比例或工期延迟情况扣减得分。
1、项目法人制、合同制、监理制、质量监督、中期检查、竣工决算制执行情况（满分6分），得分6分。
已实施的12个项目基本上按照法人制、合同制、监理制执行，在工程质量控制上采用专业监理机构进行施工监理，同时报请质量监督部门进行质量检验。已竣工项目实行了决算审计制。
2、项目进展情况（满分6分），得分3.51分。
根据已完成的工程投资与计划实施的实际工程总投资的比值，经综合测算，该项扣减2.49分。
3、工期控制情况（满分3分），得分3分。
在所有12个项目中，有4个项目已竣工验收，剩余项目按计划实施中。
4、制度建立情况（满分3分），得分3分。
涡阳县人民政府结合本地区实际情况，对使用新增地方政府债券资金项目，制定了具体的实施制度，如《涡阳县人民政府关于印发涡阳县国有土地上房屋征收与补偿实施细则的通知》（涡政[20xx]20号）文等相关制度。
5、资金使用合规性（满分7分），得分7分。
所有项目不存在违反财债〔20xx〕673号文件中“严格控制安排能够通过市场化方式筹资的投资项目，不得用于经常性支出，坚决杜绝用于楼堂馆等中央明令禁止的项目支出”的规定。
6、政务公开情况（满分3分），得分3分。
新增债券资金安排的项目通过涡阳县人大常委会批准并纳入预算管理，并在涡阳县政务公开网公示。
7、投资完成（支付）情况（满分10分），得分7.97分。
根据投资完成情况，各项目资金均按照工程实施进度，依照合同约定、扣除质量保证金后足额支付。
（三）产出指标（满分25分），得分21.39分。
项目基本按照建议书或规划建设，因12个项目中，有4个项目实施结束并验收完毕，剩余项目基本按计划实施。
1、按《项目建议书》建设情况（满分10分），得分10分。
在已实施的12个项目中，基本上按项目建议书或可研报告的内容建设。
2、项目完工与验收情况（满分15分），得分11.39分。
所有12个项目中，因大部分项目尚未完工，但考虑大部分工期在2年以上，参照视同项目完工进行考评，综合该项扣减3.61分。
（四）效益指标（满分17分），得分16分。
涡阳县20xx年度新增地方政府债券资金已竣工项目的效益目标实现情况、工程管理制度建设情况、公众满意度、相关社会环境改善情况、惠及的受益人群情况等调查结果较好，基本实现了预期效果。未完成的'项目效益按照绩效评价办法酌情扣减得分。项目后期管理有待加强，个别项目管理不到位，已酌情扣分。
1、项目基本目标实现情况（满分3分），得分2分。
根据完工项目建产出情况以及未完工项目建设情况，项目基本目标实现，该项扣减1分。
2、社会环境改善情况（满分5分），得分5分。
项目的实施强化了市政公共基础设施建设、综合治理了城市水系，完善了县乡交通网络，促进了棚户区改造、提升教育基础设施、社会及人居环境得到明显改善。
3、受益群体满意度（满分4分），得分4分。
本次评价对受益人群进行了现场调查询访，询访人数为10人，满意程度达到100%。
4、工程管理制度建设情况（满分5分），得分5分。
已投入使用的项目已建立了依据手续及管护办法。
五、存在问题及建议
1.部分项目实施进度缓慢、资金拨付较低，部分项目实施进度未能达到计划目标。如涡阳县龙马污水处理厂工程项目实施方案中项目建设计划显示项目完工实际20xx年3月、竣工验收时间20xx年5月，截止20xx年5月31日，该项目尚未完工，实际完成工程量的84%。
加强项目实施进度管理。建立进度控制的组织系统；监测计划的执行情况；实现项目进度计划的资金保证措施；采取加快项目进度的技术方法；协调参与项目的各有关单位、部门和人员之间的关系，使之有利于项目进展。
2、项目未及时进行财务竣工决算编报
评价小组以询问各部门财务负责人及抽查项目的方式，确定涡阳县20xx年使用地方政府债券资金的4个已完工项目均未进行财务竣工决算编报。根据《关于印发<基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法>的通知》：“第二条 基本建设项目（以下简称项目）完工可投入使用或者试运行合格后，应当在3个月内编报竣工财务决算，特殊情况确需延长的，中小型项目不得超过2个月，大型项目不得超过6个月。”的规定，建议各部门在项目完工后，尽快编报竣工财务决算。
项目事前绩效评估报告12
为贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔20xx〕34号）文件精神，落实预算绩效管理主体责任，提高财政资源配置效率和使用效益，深圳市宝安区财政局（以下简称“区财政局”）委托广东中大管理咨询集团股份有限公司于20xx年5月至8月组织绩效评价小组，对宝安区城市管理和综合执法局（以下简称“区城管局”）环卫一体化项目开展绩效评价。具体情况报告如下：
一、项目基本情况
为落实全市对于环卫工作的相关部署，进一步提升环卫作业一体化管理水平，根据《关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金〔20xx〕10号）等文件精神，宝安区以政府和社会资本合作（PPP）模式开展政府环卫工作，创新环卫行业管理模式，率先在全市推进环卫一体化工作。项目实施单位为区城管局，资金使用单位为新桥、沙井、新安、福永和福海街道办。截至20xx年底，各街道实际支付35602.94万元。
二、绩效评价结论
评价小组根据指标体系，从决策、过程、产出与效益四个维度对项目进行了综合评分，综合评价结果80.79分，绩效级别评价结论为“良”，具体情况见下表:
三、取得的主要成效
（一）环卫作业标准提高，环卫指数排名有所提升
实施PPP模式以后，环卫作业标准和作业质量有所提升。根据生态文明考核关于抑制道路扬尘的工作要求，在投入车辆和设备的基础上，增加了冲洗、洒水作业车数量，实行“机械作业+人工作业+巡回检查”24小时保洁模式。同时严格按道路等级、车道数量规范各道路作业任务量，增加市政道路冲洗、洒水作业频次，环卫作业更加精细化，作业质量更高。
20xx年-20xx年上半年宝安区环境卫生指数排名逐年上升1名。从各街道来看，实施PPP后比之前的环境卫生指数排名有一定程度的提升。5个街道的环境卫生指数综合排名由实施PPP前的49.49名提升至实施后的41.07名。随着项目的持续运营，项目范围内的5个街道的环境卫生指数综合排名41.07名，高于其他未纳入环卫一体化项目的街道。
（二）引入优质社会资本，创新公共服务供给机制
项目撬动社会资本参与公共服务供给，创新公共服务供给机制。本项目采用PPP模式，将道路清扫、垃圾清运和绿化管养等环卫工作整合为一个项目交予中标的社会资本，由政府代表方与社会资本合资成立的项目公司负责项目的投融资、建设、运营、维护、管理及移交，政府方负责对项目实施进行监督管理。一期和二期项目中标社会资本方均为全国行业内领先的环卫龙头企业，在环卫作业的综合实力、管理理念、专业技术等方面更具优势。
项目招标由一个街道多个标段变为两到三个街道为一个标段，改变过去传统的管理方法、作业模式。原各街道范围内标段过多、规模较小，各小标段相互独立，服务质量参差不齐。20xx年实施环卫一体化后，以PPP模式整合各街道的小散标段，由两家项目公司对区域内的环卫服务作业进行统一管理，明确责任主体，避免多头管理，防止作业界面推诿现象，降低政府监督管理的难度，减少接近合同期的企业履约缺位和服务质量明显波动的风险。
（三）作业设备投入增加，环卫作业机械程度提高
一是增加了环卫作业车辆及设备的投入。一期项目购置环卫作业车辆827辆，各类设备17157件，购置智能终端1544台，总投资28289.02万元。二期项目购置环卫作业车辆874辆、各类设备5788件，总投资35859.75万元。小型化、智能化和机械化设备投入，提高了环卫作业的机械化和精细化程度。与传统燃油环卫车相比，项目公司投入的纯电动环卫作业车辆更加符合绿色低碳、循环发展的要求。
二是增加了项目建设和运营内容，一期项目在沙井和新桥街道范围内建成三个环卫停车场，用于环卫车辆的充电、停放及管理。增加了城中村垃圾分类设施建设及前段收运的运营服务。将分类收集、分类清运纳入环卫一体化，开展分类投放点“撤并改”，打造城中村沿街店铺餐厨垃圾上门回收、商业街其他垃圾定时回收的收运模式。
（四）建设智慧环卫平台，强化项目监督考核机制
建立统一的环卫信息化管理系统，强化环卫作业过程和质量的监督管理。智慧环卫平台集成了清扫保洁全覆盖精细化管理子系统、垃圾分类收集处置全过程监管子系统和环卫质量监管考评子系统等9大模块。项目通过引入智慧环卫平台，将GPS与人员、车辆一一匹配，实时监控环卫作业车辆轨迹及作业状态、环卫作业人员的定位及作业状况，发现违规操作，平台及时发出预警通知。
完善绩效考核制度体系，强化环卫一体化项目的监督管理。区城管局制定了一系列制度文件，包括《新桥和沙井街道环卫一体化PPP项目监管考核办法（试行）》、《新桥和沙井街道环卫一体化PPP项目全生命周期绩效评估实施方案》等，详细地规定了绩效考核流程和考核内容。各街道办每月对项目公司服务质量进行考核，服务费支付与绩效考核结果挂钩，激励项目公司提高服务供给质量和效率。
四、存在问题及原因分析
（一）作业质量稳定性不足，效益有待进一步提升
一是环境卫生指数排名有待提高。在全市74个街道中，5个街道环境卫生指数综合排名由实施PPP模式前的49.49名提升至实施后的41.07名，尚处于中等水平，有待进一步提高。另外，除沙井和福海街道外，新安街道近两年环境卫生指数月平均排名有下降趋势。新桥街道和福永街道20xx年6月-12月平均排名相比20xx年6月-12月下降也比较明显。
二是环卫作业质量有一定波动。从20xx年各街道环境卫生指数及全市排名来看，除福永街道自6月份开始逐渐上升，其余4个街道各月份的环境卫生指数均存在不同程度的波动，并且各街道各月份的环境卫生指数全市排名也波动明显。
三是部分街道和服务内容考核扣分较多。现场作业质量每月均有相应的考核扣分情况，其中新桥和新安街道扣分较多。各项作业服务均有不同程度的扣分情况，其中道路清扫保洁扣分最多。扣分点主要是道路散落垃圾、杂物、泥土和沙石，有乱张贴、乱涂写和乱刻画，垃圾满溢等。
（二）项目的建设进度滞后，配置计划未执行到位
一是硬件设施配置进度及建设未达到计划要求。根据《PPP项目合同》约定，自进场之日起1年为项目建设及设备配置期，社会资本应于规定时间内完成项目停车场建设、智慧环卫平台建设以及完成项目所需车辆、设备和人员的配置工作，并完成验收。但实际建设过程中，项目车辆设备验收、环卫停车场和智慧环卫平台建设等工作滞后于PPP合同约定。
二是项目投资未完全按照配置计划进行。根据《关于请求审定新安、福永和福海街道环卫一体化PPP项目初始投资配置计划的函》，二期项目公司于20xx年8月制定了3个街道的初始投资配置计划，然而经区城管局和街道办组织验收，项目公司阶段性的实际投资金额并未完全按照提交的计划进行。而且二期项目公司未提交详细的优化作业方案，包括项目人员与车辆设备配备计划，各项业务人员与设备配备说明、作业标准等内容。
三是环卫作业人员配置不足。根据《沙井街道环卫一体化项目环卫作业人员和车辆设备优化配置方案（截至20xx年11月30日业务）》，截至20xx年9月30日和11月30日已接管业务，计划配置作业人员20xx人和20xx人，但是10月和11月实际投入作业人员1978人、1980人，12月投入作业人员20xx人，均未满足配置计划要求，二期项目各月份实际投入的作业人数也未满足配置计划。
（三）个别事项与合同不符，履约行为规范性不足
一是未按照要求配置作业人员。根据《PPP项目合同》，运营期内项目公司应确保环卫人员始终符合女性年龄18-55岁、男性年龄18-60岁的要求，为全体员工缴纳社会保险。经了解，项目公司有45%左右的员工未缴纳社保，反映项目公司配置的作业人员超过年龄要求，且未按照规定为应缴纳社保的全体员工缴纳社保。
二是二期项目环卫作业人员基础工资未达到合同要求。根据《PPP项目合同》约定，运营期内，社会资本直接聘用的或作为用工单位管理的环卫工人基本工资不应低于当年度本市最低工资标准的130%。虽然环卫作业人员整体工资水平较实施PPP模式前有所提升，但二期项目公司环卫作业人员的基础工资未达到上述合同要求。
三是项目公司作业管理规范性有待提高。评价小组实地调研发现，垃圾转运站管理不够规范。垃圾转运站的作业台账的日期提前填写，垃圾转运登记表交接双方签名处未见负责人签名，内控管理存在不足，容易引发垃圾流通环节的风险。
（四）年中预算调整比较大，未能及时支付服务费
一期和二期PPP项目从20xx年3月和6月开始试运营，而各街道办申请20xx年项目预算是基于原合同的中标总价，实施PPP模式后街道支出比原来预算（原合同）有所增加，年中申请追加预算指标，预算调整较大。另外，通常情况下，每个月的服务费应在下月进行支付，但是实际各街道均有部分月份的服务费未能在下月及时支付。
（五）绩效指标设置不全面，不利于项目绩效考核
宝安区环卫一体化项目绩效目标表中针对项目年度目标设置了一般性数字化案件处理、新能源车利用率、深圳市环境卫生指数测评居民满意度指数等绩效指标。但指标设置与项目的产出和效益关联不够明确，未就项目全部建设和运营内容及履约情况设置绩效指标，不利于客观全面地对项目绩效实现情况进行考核，进而掌握项目的预期效果。
五、相关建议
（一）强化按绩效付费的作用，提升项目整体效益水平
加强项目合同履约考核，强化按效付费作用。区城管局和各街道办需强化运营期考核，严格执行监管考核办法，对项目公司的资金、设备、作业人员投入等履约情况进行有效的考核。同时强化现场作业质量的考核，按照现场作业质量考核扣分标准，落实考核工作。服务费支付与项目合同执行、现场作业质量、环境卫生指数等考核结果挂钩，根据考评得分扣减相应的服务费，促进项目公司提升履约质量。
建议区城管局联合各街道后续重点关注项目的成本效益，确定环境卫生指数排名目标，敦促项目公司稳定提升作业质量，降低服务质量的波动；各参与主体要深入分析环境卫生指数扣分点及原因，关注实施PPP模式后排名提升不明显的街道以及因项目公司履约不到位而导致的扣分等；强化监督管理工作的'实效性，就各项监督考核工作反映出来的问题，区城管局应敦促项目公司落实整改，并跟踪整改效果。
项目公司要规范作业流程，稳定提升作业质量。依托环卫作业机械化、车辆管理智能化、保障维修专业化等，合理规划“人机结合”的机械化作业模式，制定详细的优化作业方案。落实环卫作业管理各项规定，对特殊时段和城中村等难点地段的环境卫生重点保洁，强化道路保洁等作业质量。同时要高度重视环境卫生指数及日常考核结果，对检查中发现的问题立即进行整改，落实整改措施。
（二）加强项目事前事中规划，严格执行优化作业方案
建议区城管局后续项目立项时，对涉及工程等项目建设内容进行合理规划。在制定方案时应与住建和国土等部门沟通，对项目的建设需求、建设地点以及环境影响有一定事前的规划和评估，减少项目建设的滞后或项目建设内容的调整。项目公司应综合考虑各方面因素，编写项目建设计划书，明确项目施工、完工、竣工验收等时间节点。项目设备配置、施工后，区城管局应及时对项目工程、设备采购等工作进行验收，对设备的更新维护重置情况进行定期或不定期检测。
就项目投资而言，项目公司需及时制定相关作业方案、配置计划和投资计划。并在实际情况发生变化时，及时更新优化相关的作业配置。根据作业方案，合理确定车辆、设备、人员配置计划。再根据配置计划，及时更新投资计划。作业方案、配置计划和投资计划经街道办和区城管局审定后要严格实施。
就环卫作业人员配置而言，项目公司需严格按照审定的配置方案等投入环卫作业人员。在配备的作业人员数量不足以保质保量的完成作业任务时，应按实际需求无条件增加作业人员配置，合理安排人工清扫的作业人员，进而保障环卫作业质量。
（三）严格履行合同相关规定，规范服务供给的全过程
项目公司需强化内部控制，严格履行合同各项约定。公司管理层和一线管理人员（保洁主管、班长、车队长）应提高内部控制意识，严格按照合同条款约定提供各项运营服务，规范项目管理，包括按照合同规定的年龄要求配备作业人员，优化人员结构、为全体符合条件的员工缴纳社保，按标准发放基本工资，保障员工权益、加强台账等环卫作业记录的完整性和准确性等，进一步规范履约行为，提高履约质量。
（四）提高预算编制的精准性，按时支付相应的服务费
建议改变以往在清扫保洁经费、垃圾清运经费和道路绿化管养经费三个项目列支环卫一体化项目服务费，调整为设置统一的环卫一体化PPP项目经费，以便清晰掌握环卫一体化项目年度预算和支出情况。在预算编制的过程中，综合考虑现有PPP项目合同的付费规定，年度内即将接管的业务、预算执行情况等多方面因素进行预算编制，提高预算编制的精准性。在此基础上，按照在下月支付上月服务费的通常做法，及时支付项目公司的服务费。
（五）合理设置绩效评价指标，提高绩效自评工作质量
在绩效评价时，科学设置环卫一体化项目绩效指标，全面反映预期投入、产出和效果，提高项目绩效指标的质量，并将绩效目标作为判断项目绩效的重要依据。区城管局作为实施机构应在绩效目标申报和绩效自评时从项目建设和运营内容完成情况、环境卫生指数，以及项目公司的人员、设备和资金投入、项目公司管理等方面设置绩效指标和相应的目标值，以便全面反映项目绩效。
项目事前绩效评估报告13
根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[20xx]34号）和九江市德安县财政局关于开展20xx年项目支出绩效评价的相关通知，我局对20xx年林政执法工作经费、苗圃管理、森林防火、森林资源管理、林业有害生物防治5个项目支出进行绩效评价，自评价平均98.6分。现将绩效评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目概况。
根据20xx年预算安排德安县林业局项目总工作经费299.56万元，项目实施主体为德安县林业局。分别为1、林政执法工作经费100万元、苗圃管理8万元、森林防火20万元、森林资源管理125万元、林业有害生物防治46.56万元。
（二）项目资金来源及使用情况
德安县林业局局林政执法工作经费100万元，资金来源主要为德安县财政资金，实际使用90.32万元；苗圃管理8万元，资金来源主要为德安县财政资金，实际使用8万元；森林防火20万元，资金来源主要为德安县财政资金，实际使用3.77万元；森林资源管理125万元，资金来源主要为德安县财政资金，实际使用125万元；林业有害生物防治46.56万元，资金来源主要为德安县财政资金（上年结转结余），实际使用46.56万元。
（三）项目绩效目标
总目标：德安县林业局在县委、县政府的正确领导和上级业务主管部门的精心指导下，以推深做实林长制为总抓手，统筹推进林业改革发展各项任务，着力建设好、保护好、盘活好、利用好绿水青山，全力推进德安林业高质量发展。
年度目标：
1、认真履行职责，发挥林业执法在服务和林业发展中的职能作用，坚持依法行政，廉政行事，全面提升执法能力和效率，有力地打击侵害林业的违法行为，维护森林资源的安全，保护生态建设的成果。
2、保障苗圃场改制后机构内的在职、退休人员和遗属生活，确保苗圃机构正常运行。
3、履行森林防火主体责任与行业管理责任，多措并举，严防森林山火，做到守土有责，守林尽责。
4、履行森林资源监测主体责任与行业管理责任，完全县森林资源日常监测工作；完成更新全县森林资源一张图；进一步加强林长制工作。
5、完成我县11个乡（镇、场）、2.98万亩松材线虫病除治目标。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围。
通过实施绩效评价，掌握20xx年德安县林业局项目工作经费项目资金使用的经济性、效率性和效果性，明确资金使用中存在的问题和风险。
（二）绩效评价原则、依据、指标体系和方法
在绩效评价过程中遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关原则，按照财政部印发《项目支出绩效评价管理办法》（财预[20xx]10号）、德安县林业局项目工作经费项目相关文件的要求，结合本项目的具体情况，进行项目支出绩效自评。评价指标体系分为项目过程指标、产出指标、效益指标、满意度指标三个方面，具体见附件。
（三）绩效评价工作过程。
1、成立绩效自评组，掌握专项资金基本情况，提请相关股室准备绩效评价资料；
2、德安县林业局自评报告。
三、绩效评价指标分析及评价结论
项目一：林政执法工作经费，总分值100分 ，得分99分。
（一）评价指标分析
1、过程指标，总分值10分，得分9分。其中：
预算执行率，分值10分。年初预算100万元，实际使用90.32万元，预算执行率90.32%，得分9分；
2、产出指标，总分值61.9分，得分61.9分，其中：
（1）数量指标，实际完成值100%，得分22.56分
（2）质量指标，合格率100%，得分22.48分；
（3）时效指标，得分11.24分；
（4）成本指标，得分5.62分。
3、效益指标，分值22.48分，得分22.48分。
4、满意度指标,分值5.62分，得分5.62分。
（二）绩效评价价结论
德安县林业局林政执法工作经费使用方向符合相关规定，取得一定的'社会效益，绩效自评分数99分，绩效评价结果为“优”。
项目二：苗圃管理项目，总分值100分 ，得分100分。
（一）评价指标分析
1、过程指标，总分值10分，得分10分。其中：
预算执行率，分值10分。年初预算8万元，实际使用8万元，预算执行率100%，得分10分；
2、产出指标，总分值60分，得分60分，其中：
（1）数量指标，实际完成值100%，得分20分
（2）质量指标，合格率100%，得分20分；
（3）时效指标，得分10分；
（4）成本指标，得分10分。
3、效益指标，分值20分，得分20分。
4、满意度指标,分值10分，得分10分。
（二）绩效评价价结论
德安县林业局苗圃工作经费使用方向符合相关规定，绩效自评分数100分，绩效评价结果为“优”。
项目三：森林防火项目总分值100分 ，得分94分。
（一）评价指标分析
1、过程指标，总分值10分，得分4分。其中：
预算执行率，分值10分。年初预算20万元，实际使用3.77万元，预算执行率18.85%，得分4分；
2、产出指标，总分值65分，得分65分，其中：
（1）数量指标，实际完成值100%，得分35分
（2）质量指标，合格率100%，得分15分；
（3）时效指标，得分10分；
（4）成本指标，得分5分。
3、效益指标，分值20分，得分20分。
4、满意度指标,分值5分，得分5分。
（二）绩效评价价结论
德安县林业局森林防火工作经费使用方向符合相关规定，取得一定的社会效益，绩效自评分数94分，绩效评价结果为“优”。
项目四：森林资源管理项目总分值100分 ，得分100分。
（一）评价指标分析
1、过程指标，总分值10分，得分4分。其中：
预算执行率，分值10分。年初预算125万元，实际使用125万元，预算执行率100%，得分10分；
2、产出指标，总分值65分，得分65分，其中：
（1）数量指标，实际完成值100%，得分30分
（2）质量指标，合格率100%，得分20分；
（3）时效指标，得分10分；
（4）成本指标，得分5分。
3、效益指标，分值20分，得分20分。
4、满意度指标,分值5分，得分5分。
（二）绩效评价价结论
德安县林业局森林资源管理工作经费使用方向符合相关规定，取得一定的社会效益，绩效自评分数100分，绩效评价结果为“优”。
项目五：林业有害生物防治总分值100分 ，得分100分。
（一）评价指标分析
1、过程指标，总分值10分，得分10分。其中：
预算执行率，分值10分。年初预算46.56万元，实际使用46.56万元，预算执行率100%，得分10分；
2、产出指标，总分值48分，得分48分，其中：
（1）数量指标，实际完成值100%，得分18分
（2）质量指标，合格率100%，得分18分；
（3）时效指标，得分6分；
（4）成本指标，得分6分。
3、效益指标，分值36分，得分36分。
4、满意度指标,分值6分，得分6分。
（二）绩效评价价结论
德安县林业局林业有害生物防治工作经费使用方向符合相关规定，取得一定的社会效益，绩效自评分数100分，绩效评价结果为“优”。
四、偏离绩效目标的原因和改进措施
整体看来，我局所有项目未偏离绩效目标，实现年初制定目标。但部分项目资金执行率未达到100%，以后严格按照有关规定，制定科学、有效的专项资金管理办法，确保专项资金专款专用。严格按使用进度使用，严格会计核算，确保资金使用安全及时。
五、绩效自评结果拟应用和公开情况
德安县林业局20xx年预算项目自评表和自评报告，已在我局公开栏公示，自觉接受社会监督。
项目事前绩效评估报告14
一、绩效目标分解下达情况
1.20xx年农机购置补贴资金预算158.038万元，全部为中央财政农业生产发展资金，其中：
（1）提前下达60万元（川财农〔20xx〕197号）
（2）以前年度结转结余资金98.038万元
2.下达年度绩效目标为：
农机购置补贴机具数≥1500台（套）；农机购置补贴年度资金兑付率≥90%；资金使用无重大违规违纪问题。
3.绩效目标分解情况：
根据上级下达的绩效目标，结合本地实际，分解绩效目标为：
（1）数量指标：受益农户数1400户以上，补贴机具数1500台（套）以上，兑现补贴资金90万元以上。
（2）质量指标：大额补贴机具（800元以上）抽查率100 %。
（3）时效指标：资金兑付率90%以上。
（4）效益指标：带动农民投入资金150万元以上，增加农机总动力3000千瓦以上，资金使用无重大违规问题。
（5）满意度指标：购机户满意度90%以上。
二、绩效目标完成情况分析
（一）资金投入情况分析。
1.项目资金到位情况分析
该项目资金全部到位，共计158.038万元，其中：
20xx年12月提前下达60万元（川财农〔20xx〕197号）
以前年度结转结余资金98.038万元。
2.项目资金执行情况分析
以上到位农机购置补贴资金150.038万元，截至20xx年末，共执行135.55万元，资金执行率85.77%，资金结转22.488万元。全年共受理补贴申请2473份，补贴各类农业机械2512台（套），应兑付农机购置补贴资金135.55万元，已兑付农机购置补贴资金135.55万元，资金兑付率100%，受益农户（含农业生产经营组织）2162户，拉动农民投资341.47万元。
3.项目资金管理情况分析
在县农机购置补贴购置领导小组的领导下，严格按照政策要求实施农机购置补贴工作，执行省定农机购置补贴机具种类范围，实行补贴范围内所有机具敞开补贴。按照“自主购机、乡镇受理、县级审批、直补到户”的流程，通过系统平台办理补贴申请，核验后将购机补贴通过“一卡通”直接发放到购机户账户，无拖欠、截留、挤占、挪用农机购置补贴资金情况发生。
（二）绩效目标完成情况分析。
1.产出指标完成情况分析。
（1）数量指标。
指标1：受益户数≥1400户，完成2162户；
指标2：补贴机具台数≥1500台（套），完成2512台（套）；
指标3：兑现补贴资金≥90万元，完成49万元；
（2）质量指标。
指标1：大额补贴机具（800元以上）抽查率100%，完成100%；
（3）时效指标。
指标1：资金兑付率≥90%，完成100%；
2.效益指标完成情况分析。
（1）经济效益
指标1：带动农民投入资金≥150万元，完成341.47万元。
（2）社会效益
指标1：增加农机总动力≥3000千瓦，完成8000千瓦。
指标2：资金使用重大违规违纪问题：无，完成：无。
3.满意度指标完成情况分析
指标1：购机户满意度≥90%，完成95%。
三、存在问题及下一步工作措施
（一）存在问题
1.乡镇受理农机购置补贴工作的.经办人员大部分身兼数职，工作任务繁重，且人员更换也较为频繁，不能较好地为申办补贴农户提供受理补贴服务。
2.虽然农民购买农机可以询价、议价，但定价的主动权不掌握在农民手中，存在经销商变相加价、抬价现象，导致部分农机具在农民享受补贴后的价格与实际市场价格相关不大，使财政补贴“缩水”，农民受益减少。
（二）下一步工作措施
加大农机购置补贴政策的宣传力度，强化经办人员的业务培训，认真组织实施补贴申报和核查，严格政策程序和项目资金使用监管，推进项目实施进度和预算执行进度，完成项目任务内容和绩效目标。
四、绩效自评结果拟应用和公开情况
绩效自评结果报上级主管部门审核，作为以后年度专项转移支付预算申请的重要依据。绩效自评结果拟通过购机补贴信息公开专栏予以公开。
项目事前绩效评估报告15
为加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20xx〕155号）、《湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》等文件的有关规定，我区各专项债券使用项目单位对20xx-20xx年政府专项债券项目开展了绩效自评。现将自评报告汇总如下：
一、政府专项债券资金基本情况
20xx-20xx年我区申请新增政府专项债券共计5个项目,项目计划总投资168,790.98万元，其中计划申请政府专项债券总金额72,900万元（20xx年-20xx年已申请取得债券资金总计30,800万元），其它资金为本级财政资金及社会资本投入。
南岳区各项目专项债券资金应到位30,800万元，实际到位30,800万元，资金到位率100%；实际支出25,764.45万元，预算执行率83.65%。截止20xx年10月底前，专项债券应还本0万元，应付息2,302.06万元，实际付息2,302.06万元，利息支出均由区财政垫支。
各政府专项债券项目基本制定了具体的资金财务管理办法，基本符合国家财经法规和财务管理制度以及有关债券资金管理的规定，对资金收支成本进行了专项核算，资金拨付有审批程序和手续，按照项目融资平衡方案或相关立项批复文件中列明的建设范围和用途使用，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，专项债券期限和项目建设运营期限基本匹配。管理制度较为有效，项目质量得到了有效控制。项目实行了招标和政府采购，工程变更办理了相关手续。风险控制良好，未发生重大债务违约事件、重大安全事故、重大违法违规事件，建立了债务风险动态监控机制。各项目概况具体分述如下：
（一）南岳区旅游产品创意园土地储备项目
本项目共收储土地363.26亩，项目东至烧田村白衣组，南至烧田村上粮组，西至107国道，北至烧田村上阳组。土地规划用途为仓储物流用地。土地收储按计划供应土地，项目单位为自然资源局土地储备中心。项目原计划总投资18,052万元，其中，专项债券资金15,100万元，其他资金2,952万元。由于对项目成本测算不准确，导致南岳区旅游产品创意园项目实际专项债资金少于计划2,844.58万元。为此，南岳区财政局于20xx年12月30日向省财政厅打报告申请调整，项目调整计划总投资为15,207.42万元，专项债券资金实际到位12,255.42万元，实际支出12,255.42万元。项目土地储备开发及出售计划期限为20xx年-20xx年，目前项目尚未完工，已完成报批出让土地328.07亩，已获得土地报批出让收入41,367万元。本项目专项债券还本期在20xx年-20xx年，暂未到还本期。债务信息已按时报送并公开。截止20xx年，专项债券利息已由财政代付1,323.27万元，未来将以土地出让收入归还全部专项债券的本金和利息。根据已出让的土地价格看，项目所获得的全部土地出让收入完全能够覆盖专项债券的本金和利息，没有任何偿债风险。
（二）南城区（天子山）安置区土地储备项目
本项目共收储土地96.26亩，项目东至万福村五组，南至万福村五组，西至双田村上台组，北至107国道。土地规划用途为住宅用地，土地收储按计划供应土地，项目单位为自然资源局土地储备中心。项目作为征地拆迁安置区，旨在引进传奇公司战略性投资开发天子山火文化剧园，将天子山开发区范围内原住居民迁出进行集中安置。项目原计划总投资4,637万元，其中，专项债券资金3,000万元，其他资金1,637万元。由于对项目的成本测算不准确，导致南岳区旅游产品创意园项目实际专项债资金超计划2,844.58万元。为此，南岳区财政局于20xx年12月30日向省财政厅打报告申请调整，项目调整计划总投资为7,481.58万元，专项债券资金实际到位5,844.58万元，实际支出5,844.58万元。项目土地储备开发及出售计划期限为20xx年-20xx年，目前项目尚未完工，已完成报批出让土地26.64亩，已获得土地报批出让收入5,838万元。本项目专项债券发行期为5年，还本期在20xx年及20xx年，暂未到还本期。债务信息已按时按质报送并公开。截止20xx年，专项债券利息已由财政代付365.8万元，未来将以土地出让收入归还全部专项债券的本金和利息。根据已出让的土地价格看，项目所获得的全部土地出让收入完全能够覆盖专项债券的本金和利息，没有任何偿债风险。
（三）高铁衡山西站应急供水工程项目
本项目建设地点位于衡山西高速连接线沿线范围内，项目主管部门为公用事业处。20xx年3月至6月，南岳区遇到极端干旱天气，降水同比减少40%，各水库同期水位创历史新低，造成南岳区饮用水源不足35万立方，最多供全区居民285天的饮用水，为预防整个城区24小时持续停水给南岳人民造成根本性的影响，区委区政府决定启动高铁衡山西站应急取水建设工程，由区公用事业处实施建设该工程，项目竣工后移交区水电站运营。本项目计划总投资3,400万元，其中，专项债券资金800万元，使用一般债券资金700万元，其他资金1,900万元。专项债券资金实际到位800万元，实际支出800万元，于20xx年竣工。本项目专项债券发行期为10年，还本期在20xx年，暂未到还本期。债务信息已按时按质报送并公开。截止20xx年，专项债券利息已由财政代付53.76万元，项目旨在应对上次和以后极端干旱天气备用，由于从衡山县引水成本高，现阶段本项目暂停供水，无收益，但未来将以供水专项收入归还全部专项债券的本金和利息。
（四）旅游基础设施改造项目
本项目位于南岳景区范围内，旨在对南岳衡山中心景区旅游基础设施进行升级改造，提升旅游形象，吸引更多游客，增加门票收入。项目主管部门为景区综合服务中心。项目由公路养护中心、景区综合服务中心、交通局、树木园、民宗局、文旅局、林场、门票处、林业局等9个单位组成实施。该项目分为18个子项目，分别是景区公路护栏改造、景区公路防滑层、景区公厕建设、景区摊棚改造、景区电力基础设施改造、景区安全防护设施、观景平台及邺侯书院至南天门游步道建设、西岭停车场、祖师殿停车场提质改造、曾国藩古道修缮、忠烈祠抗战烈士陈列馆及基础设施建设、红色旅游线路建设、景区导视系统、林场护林点建设、森林防火监控系统建设、新建消防设施及管网建设、门票处站所改造、林业局森林火灾监测预警能力提升等。目前部分项目已完工，预计20xx年全部竣工验收。本项目计划总投资49,800万元，其中计划申请专项债券2.4亿元，20xx-20xx年已申请获得债券资金9,100万元（20xx年9,100万元），剩余资金为其他财政资金或社会资本投入。本项目专项债券发行期为15年，暂未到还本期。债务信息已按时按质报送并公开。截止20xx年12月，专项债券利息已由财政代付452.27万元，按照专项债券发行方案的收入预测，预计20xx年增加门票收入3,600万元，20xx-2034年每年将增加门票收入7,200万元，增加的门票专项收入将足以归还全部专项债券的本金和利息。
（五）南岳衡山景区智能停车场建设项目
本项目选址位于衡山路与黄金路交汇处，项目主管部门为交通局，实施单位为南岳衡山旅游发展有限公司。近年来，随着南岳游客量的快速上升和南岳高速公路的开通，现有城区旅游交通服务基础设施已不能满足快速增长的游客自驾车停车需要，配比停车位不足，高峰期交通拥堵严重。该停车场建成后可以有效完善城区交通系统，解决交通拥堵问题。本项目总用地面积188946.1平方米，总建筑面积191566平方米，建设主要包括智能停车场和配套设施建设。智能停车场包括地面、地下停车场及主入口广场，总建筑面积约180000平方米，可停车4193辆，并配套建设充电桩400个，智能管理系统含自动收费、自动储存数据、自动识别车辆等功能，配套设施主要含建设区域内道路、电气、给排水、绿化、照明景观工程、游客服务中心等。本项目计划总投资93,801.98万元，其中计划申请专项债券30,000万元，20xx年已申请债券资金2,800万元，剩余资金为其他财政资金或社会资本投入。专项债券资金实际到位2,800万元，至20xx年12月28日已支出929.61万元，计划于20xx年竣工。
二、绩效评价工作情况
20xx年9月30日，湖南省财政厅下发《湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的'通知》，要求各市州、县市区财政部门按照通知要求，及时部署本辖区内政府专项债券项目资金绩效评价工作，摸清底数，做到应评尽评。20xx年10月，南岳区财政局印发《关于开展20xx-20xx年度政府专项债券项目资金绩效评价的通知》（岳财字〔20xx〕42号），部署安排各项目实施单位开展专项债券项目自评工作。同时按照省财政厅要求对20xx-20xx年度部分重点政府专项债券项目资金开展现场评价抽查的项目资金量不少于30%的要求，区财政局根据实际情况，委托湖南众智金石经济咨询有限公司开展现场评价项目，抽取南岳区旅游产品创意园土地储备专项债项目、南岳衡山景区智能停车场政府专项债券共两个项目，涉及专项债券资金13185.02万元，占南岳区20xx-20xx年度已使用政府债券资金3.08亿元的42.81%。
（一）绩效评价目的
通过南岳区财政局对政府专项债项目单位绩效自评开展培训、指导辅导和形式审查，项目单位开展绩效自评，检验其绩效目标的实现程度，发现项目实施中存在的问题，及时总结经验，提出解决问题的意见和建议，规划项目管理，保证项目资金安全和发挥效益，强化支出主体责任，实现财政资金使用效益最大化。
（二）绩效评价原则
南岳区财政局本着客观公正、科学规范、绩效相关、公开透明的原则，采用全面评价和重点评价相结合，现场抽查与项目单位自评相补充的方法，对项目进行综合评价。在评价过程中，结合被评价单位的实际情况，实施工作程序，掌握项目情况，形成绩效评价综合结论。
（三）绩效评价依据
依据《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20xx〕155号）、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔20xx〕61 号）和《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20xx〕12号）、《湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》等政策文件。
（四）评价指标体系
项目单位绩效自评指标体系设计思路是以湖南省相关绩效管理文件的工作要求，结合项目自身情况，按照《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20xx〕12号）文中所规定的《湖南省政府债务项目绩效评价指标体系框架》，从项目决策、项目过程、项目产出和项目效益四个维度，综合考察各专项债券项目取得的绩效。绩效评价结果分为四个等级：综合得分在 90（含）-100 分为优；80（含）-90分为"良"；60（含）-80分为"较差"；60分以下为"差"。
（五）绩效评价方法
采用全面评价和重点评价相结合的方式，实施实地察看、材料查阅、数据分析、比较分析、现场访谈等绩效自评抽查方法。
（六）绩效评价工作过程
做好前期准备、组织实施、分析评价、形成报告阶段的工作，形成绩效自评综合报告终稿。
三、资金主要绩效
（一）南岳区旅游产品创意园与南岳（天子山）安置区土地储备项目主要绩效情况
南岳区旅游产品创意园土地储备项目363.26亩，已完成土地报批出让328.07亩，土地出让金41,367万元，平均地价126万元/亩，尚未出让面积35.18亩。由于南岳是以旅游业及旅游周边产业为主，每年来南岳衡山游客达1600万人次，城区开发总体规模有限，土地资源稀缺。目前，南岳区南部新城开发项目住宅供地价180万元/亩，加上剩余35.18亩土地全部供应，全部土地出让金将达到47,700万元，除去专项债资15,100万元及地方政府配套资金约3,000万元，项目产出将达到29,600万元。
南岳南城区天子山安置区土地储备项目96.26亩，已完成土地报批出让26.64亩，土地出让金5,838万元，尚未出让土地面积69.62亩，目前，南岳区南部新城开发项目住宅供地价260万元/亩，加上剩余69.62亩土地全部供应，全部土地出让金将达到约23,939万元，除去专项债资金3,000万元及地方政府配套资金1,637万元，项目产出将达到约19,302万元。
（二）高铁衡山西站应急供水工程项目主要绩效情况
项目已建成输水干管铺设工程总长约5千米，清水池、泵站及配套设施使用面积约2412平方米，泵房及配套设施建筑面积约538.26平方米，清水池储蓄量约8000方。本项目的实施缓解南岳区用水紧张的情况，增加城市饮用水源，改善居民生活条件。
（三）旅游基础设施改造项目主要绩效情况
本项目共计18个子项目，实际已完成12个，实际完成率为61.11%，质量达标率为100%，实际完成时间基本和计划完成时间相符。已完成的12个项目（景区公路护栏改造、景区公路防滑层、景区公厕建设、景区摊棚改造、景区电力基础设施改造、西岭停车场和祖师殿停车场提质改造、邺侯书院提质改造及陈列布展、红色旅游线路建设、景区导视系统、护林点建设、森林防火监控系统、森林火灾监测预警能力提升）计划成本总计为6,015万元，实际建设成本总计为5,934万元，建设成本节约率为1.35%。资产绝大部分已形成。如：林场森林防火监控系统项目预计总投资345万元，实际投资333.4万元。项目内容为热成像防火设备18台，传输交换机10台，收发器9对，森林防火综合管理应用软件1套，综合管理应用服务器3台，解码器1台，辅助线材26500米，辅助设备6个，辅助材料1批，铁塔及网络租赁7个，系统集成1批。
本项目可增加景区的可观赏度，提高社会公众和广大来岳客人对我区景点的关注度。经济效益：因项目到年底才基本做完，给门票带来增加收益要明年才可看出来。生态效益：对环境未造成较大不良影响。可持续影响：该项目将持续增加我区门票收入和客源，有积极的影响。社会群众满意度为95%。
（四）南岳衡山景区智能停车场建设项目主要绩效情况
本项目正在建设中，建成后将极大地完善南岳衡山城区停车场区域城市路网，改善周边区域的交通环境和出行环境，大大改善停车基础设施条件，改善交通拥堵状况，促进旅游产业及相关产业发展。
四、评价结论
经项目单位自评和现场评价，本次打分评价的5个项目中，综合得分在90-100分（含90分）的有3个，占比60%；80-90分有2个，占比40%。综合得分在评价结果显示，每个政府专项债券资金都达到了年度预期目标，整体绩效情况优良。各政府专项资金绩效评价结果见表：
略
五、绩效评价发现的主要问题
（一）南岳区旅游产品创意园与南城区（天子山）安置区土地储备专项债项目主要问题
按照计划，南岳区旅游产品创意园项目申请取得了专项债15,100万元，南城区（天子山）安置区申请取得了专项债3,000万元。由于对项目的成本测算不准确，导致南岳区旅游产品创意园项目实际专项债资金需求12,255.42万元，少于计划2,844.58万元。南城区（天子山）安置区项目实际专项债资金需求5,844.58万元，超计划2,844.58万元。为此，南岳区财政局根据项目建设单位的实际需求科学合理的的进行了相应的预算调整，而不是等到专项债资金拨付给项目建设单位后通过挤占项目资金的方式调剂项目的支出。这两个项目同属于土地储备项目，又归属同一个项目建设单位管理，目前这两个项目的土地出让面积共计352.71亩，土地出让金额共计为47,205万元，无论哪一个项目产生的收益都完全能够覆盖专项债券的本金和利息。
（二）高铁衡山西应急供水工程专项债项目主要问题
项目为应对极端干旱天气备用，现阶段本项目暂停供水，需要用水时随时可用，但项目偿还专项债本金及利息可从其它水费中归还。
（三）旅游基础设施建设专项债项目主要问题
本项目取得专项债券资金9,100万元，财政拨款9,100万元，资金到位率100%，项目实际支出5,934.84万元，预算执行率65.22%。预算执行率偏低主要因为，一是专项债券资金20xx年本年度下达是下半年，很多项目因拆迁协调难度大，办手续时间长，加上景区属自然保护区受环保督查影响，审批难度大，因而影响了工期，导致忠烈祠陈列馆建设等项目建设周期长要跨年才能完工，还有很多项目未结算，整体预算执行率较低。二是有的绩效目标制定较为粗放，加上区财政局规定全区性专项达到50万以上才申报绩效目标，故低于50万元的就未要求申报目标。三是带动门票收入增长的预期效益已突显，但长期效益可观，大部分项目到20xx年下半年才完成。
（四）南岳衡山景区智能停车场建设专项债项目主要问题
按照专项债融资方案，本项目至20xx年计划投资金额56,001.98万元，截至20xx年10月31日，智能停车场建设项目完成投资27,564.86万元（其中专项债券到位2,800万元），由于原计划20xx年融资政府专项债资金27,200万元最终没有成功，导致项目投资进度不及预期。停车场建设项目附属设施工程项目原计划20xx年9月竣工，由于土方工程涉及到征地拆迁，与当地居民协调沟通不畅、征拆较困难、导致项目进度较慢，至今尚未竣工。
六、相关建议
（一）总体建议
一是以后的债券项目要进一步夯实基础，做好债券前期工作。各项目实施单位要高度重视项目预期收益与融资平衡方案及可行性研究报告的编制，充分论证，确保真实准确；在进行收益测算时，应采用谨慎性原则，判断其是否还满足融资与收益自求平衡；
二是加强债券风险控制，防止偿付风险。针对现场评价中发现部分项目在政策实施、资金管理、建设运营等方面存在的问题，各项目单位应进一步加强风险识别、风险评估，提出相应的风险应对措施，防止偿付风险；根据各项目建设周期及收益情况，应强化债券履约还款管理，增强政府公信力。各责任单位要加快推进项目建设进度，尽早实现项目运营收益，提高运营效率，形成稳定的现金流入。同时各项目单位根据已审批的收益与融资平衡方案，加强项目实施监控，及时修正偏差，在规定时限内使资金及早回笼，有效管控各类风险；
三是进一步深化债券项目绩效管理，注重评价结果应用。各项目单位应严格按照要求，在新增专项债券项目中各项目单位应主动申报绩效目标，开展绩效自评，加强绩效监控，注重结果应用，实现专项债券预算和绩效管理一体化，着力提高专项债券资金使用效益。为进一步强化评价结果的应用，推动形成"谁干事谁花钱，谁花钱谁担责"的权责机制。
（二）针对各专项债项目的具体建议
1、南岳区旅游产品创意园与南城区（天子山）安置区土地储备专项债资金：以后的项目要进一步做好项目事前绩效评估，提高成本测算的准确性。
2、高铁衡山西应急供水工程专项债资金：虽然利用水电站收取的其他水费能确保按时偿还专项债券的本金及利息，但应加强随时维保的养护，备紧急取水之用。
3、旅游基础设施建设专项债资金：一是加大项目协调力度，向区领导作好汇报，强力推进工作进度。二是制定绩效目标不能分起点额度，从20xx年起，凡政府专项债券资金只要有项目预算就要在一体化系统里录入绩效目标，此问题即可解决；绩效指标要进一步量化，可衡量。三是进一步加大旅游促销宣传力度，新打造的景点设施尽快向外推广，以期吸引更多游客，努力实现预期效益。
4、南岳衡山景区智能停车场建设专项债资金：一是加大融资筹资力度，保证项目推进。二是加快项目协调督促力度，强力推进项目实施，确保尽早完工，发挥预期效益。
项目事前绩效评估报告16
按照贵厅《关于做好20xx年省级预算项目绩效评价工作的通知》（冀财函【20xx】9号）要求，我校对20xx年纳入预算管理的所有项目资金进行了绩效评价，现将本科高校质量工程经费、科研平台及人才支持计划经费、高校资助经费以外的专项资金绩效评价情况汇报如下：
一、绩效自评工作组织开展情况
（一）组织情况
为了做好此次绩效评价工作，学校财务处专门下发了《关于做好20xx年省级预算项目绩效评价工作的通知》，成立了绩效评价工作领导小组，由孙政副院长（主管财务工作）任组长，成员包括：张春风（财务处处长）、王瑜卿（人事处处长）、张满利（学生处处长）、荣宁（教务处处长）、李同胜（科研处处长)、徐公领（国资与后勤管理处处长）、李玉来（工会老干部处处长）、吴智艳（生命科学学院院长）、张英健（体育学院院长）、王通（图书馆馆长），制定了绩效评价方案，分配了绩效评价工作任务，财务处牵头负责，统筹协调。
（二）实施过程
按照省教育厅和学校《通知》要求，财务处、人事处、学生处、教务处、科研处、国资与后勤管理处、老干部处、生命科学学院、体育学院、图书馆分别组织评价人员对本部门、单位负责实施的项目开展了自评。
1.项目单位搜集相关的数据和资料，包括绩效目标、指标数据、该项资金使用情况等资料。
2.项目单位对所取得的数据和资料进行核实、整理。
3.项目单位根据基础数据计算出反映各项绩效指标完成情况的实际完成值。
4.按照项目设定的.各项绩效指标完成情况确定相应的完成等级，分优、良、中、差四个等级。
5.组织有关专家，根据不同绩效指标分别选择评估方法，判定单项指标得分。
6.讨论确定指标权重，计算单项指标折算得分，并计算自评得分。
（四）预算安排及资金分配拨付
20xx年预算安排及资金分配拨付情况如下：
财务处
1.本科高校综合水平提升经费—公用经费（中央提前下达资金）4239万元；
2.本科高校综合水平提升经费—日常公用经费3073万元；
人事处
3.本科高校综合水平提升经费—高层次人才引进150万元；
4、“三三三”人才工程培养资助项目经费4万元；
教务处
5.本科高校综合水平提升经费—军转干部培训经费7万元；
国资与后勤管理处
6.本科高校综合水平提升经费——地面绿化硬化工程251万元；
7.本科高校综合水平提升经费——电力增容及设备更新改造工程150万元；
8.本科高校综合水平提升经费——防水工程240万元；
9.本科高校综合水平提升经费——固安校区污水处理150万元；
老干部处
10.20xx年驻石外单位离休干部医疗补助资金38万元；
体育学院
11.省级体育项目补助经费1.2万元；
图书馆
12.本科高校综合水平提升经费—图书资料购置100万元；
综合项目
13.20xx年中央支持地方高校改革发展专项资金938万元。
（五）日常财务管理
1、建立经费监管责任制
学校《财务报销暂行规定》（院财字【20xx】4号）第二条规定，坚持事权与财权统一的原则，按照“谁主管、谁负责”的原则，学校各类经费的审批人在所分管的经费项目开支范围和审批权限内审批，对所发生的一切经济业务合法性、合规性、真实性进行审批签字并承担相应的经济责任,财务处负责对原始单据完整性、合规性、合法性的核查，指导、监督各部门、各单位的预算执行，并对执行情况做好财务分析；坚持专款专用的原则，各项资金应严格按照预算规定的使用项目、用途和标准开支，做到专款专用，不得挪作他用，不得套用资金；坚持各类经费报销审批原则。
学校《预算支出管理办法》(院财字【20xx】2号）规定，专项经费实行“谁使用、谁管理、谁负责”的原则。各经费使用部门、单位承担经费管理的主体责任，对经费预算编制、执行的真实性、合规性、合法性以及资金使用效益负责。各经费使用单位负责人是项目实施、经费支出的责任人。财务处负责指导和监督。
2、制定管理办法
所有经费报销都执行《财务报销暂行规定》（院财字【20xx】4号）
所有经济活动招投标业务都执行《经济活动项目招标管理办法（暂行）》（院字【20xx】78号）
引进高层次人才执行《高层次人才引进工作暂行办法》（院字【20xx】79号）、《引进高层次人才工作实施办法》（院字【20xx】15号）。
建设项目执行《建设工程暂估价管理办法（试行）》（院字【20xx】67号）、《建设工程变更管理办法（试行）》（院字【20xx】68号）、《建设工程监理管理办法（试行）》（院字【20xx】69号）、《建设工程质量管理办法（试行）》（院字【20xx】70号）、《建设工程价款支付（验工计价）管理办法（试行）》（院字【20xx】71号）、《建设工程竣工验收管理办法（试行）》（院字【20xx】72号）。工程验收时，召集审计处、财务处、办公室等部门联合验收；工程竣工验收结束后，向审计处提交竣工结算相关材料，工程结算款最终以审计结果为准。
医药费报销执行《廊坊师范学院离休干部公费医疗管理办法》（院老干字【20xx】1号）。
3、实行专账核算。每项专项经费都专门编制项目码、设立项目账，实行专账核算。
二、绩效目标实现情况
（一）总体工作开展情况
专项资金绩效目标的实现，取决于专项项目工作的推进与完成，进而实现专项资金支出，最终达到预期效果。随着绩效评价工作的开展，项目实施部门、单位在不断总结经验、吸取教训，努力推进工作，加快资金支出进度，追求最佳效果。从项目谋划论证、预算编制、细化执行方案、跟踪推进资金支出进度、绩效评价各个环节入手，确保提前谋划、论证科学、预算详实、方案可行、加快进度、效果优良。
经费支出符合相关管理办法规定，不存在挤占、挪用、套取专项资金行为，专项经费按照财政厅、教育厅要求建立了项目库，应纳入政府采购的项目均纳入政采，进行政府采购，执行政府采购预算。《科研经费管理实施细则》（院科字【20xx】1号）对科研设备自行采购做了规定，并认真落实。
（二）专项资金和具体预算支出项目的预期绩效目标完成情况
本报告共对13个专项资金和具体预算支出项目进行了绩效评价，完成情况如下：
1、10个项目完成预期绩效目标自评得分在90分以上：
（1）本科高校综合水平提升经费—公用经费（中央提前下达资金）95.5分
（2）本科高校综合水平提升经费—日常公用经费95.4分
（3）本科高校综合水平提升经费—高层次人才引进98.7分
（4）本科高校综合水平提升经费——地面绿化硬化工程98分
（5）本科高校综合水平提升经费——电力增容及设备更新改造工程99.65分；
（6）本科高校综合水平提升经费——防水工程97.3分
（7）20xx年驻石外单位离休干部医疗补助资金100分
（8）省级体育项目补助经费100分
（9）本科高校综合水平提升经费—图书资料购置92.4分
（10）20xx年中央支持地方高校改革发展专项资金92.82
2、1个项目完成预期绩效目标自评得分在80-90分之间
本科高校综合水平提升经费——固安校区污水处理86.4分
3、2个项目实施期间跨越年度，本年度无法完成预期绩效目标，无自评分
（1）三三三”人才工程培养资助项目经费
（2）本科高校综合水平提升经费—军转干部培训经费
（三）存在问题及评价结论
1、部分项目下达额度较晚，部分项目实施期间跨越年度，当年无法完成，当年未能进行绩效评价。
2、预算金额支出率未达到100%，资金利用率低。由于政采低价中标，部分项目资金剩余较多，导致资金不能充分利用，但绩效目标完成较好，绩效评价结果基本未受影响。
3.上年度预算支出进度较慢，下半年预算支出进度较快，项目在年底能够完成，实现资金支出，绩效评价未受影响。
4、离休干部的医药费报销实行实报实销、据实报销，预算及其支出进度无法提前预计，设定资金支出进度计划不尽科学。
（四）未完成绩效目标或偏离绩效目标的原因
1、三三三”人才工程培养资助项目经费，未完成预期绩效目标的原因
该项目是20xx年12月接到上级通知后刚刚建立的经费项目，完成时间为20xx年12月，故尚未开始执行。
2、本科高校综合水平提升经费—军转干部培训经费，未完成预期绩效目标的原因
20xx年9月廊坊市7名军转干部学员入校插班培训，在校学习时间为一年。军转干部培训经费是20xx年11月接到经费到账通知后建账的经费项目，至20xx年底未能全部支出。因学员培训时间跨年度，该项目经费计划在20xx年该批学员结业至下一批学员入校前支出完毕。
3、中央支持地方高校改革发展资金中的少数民族预科生培养经费，未完成绩效目标的原因
该项目是20xx年11月接到上级通知后刚刚建立的经费项目，我校20xx年招生录取工作已经结束，计划用于20xx年招生工作。另，少数民族预科生被我校录取后，在河北师范大学民族学院进行一年的预科培养，当年学费交给河北师范大学，我校不参与预科培养。
三、绩效目标设定质量情况
通过绩效自评结果对比倒查年初绩效目标设定质量情况，发现年初绩效目标设定基本清晰准确，较为全面完整、科学合理，绩效标准恰当适宜、易于评价。
四、整改措施及结果应用
（一）继续加大执行力度，执行《教学经费使用效益评估方案》（院财字〔20xx〕1号），其他专项经费参照执行，规范指导各部门、各单位对专项经费作出绩效评价，不断总结经验。
（二）针对部分项目资金在下半年下达，当年预算资金不能支出的问题，建议上级财政、教育主管部门提前组织申报，提前审批，提前下达额度，以便预算单位当年完成项目，支付资金。
（三）针对预算资金执行率低，资金利用率低的问题，要细化预算编制，充分考虑市场及政采低价中标因素，使项目预算贴近实际需要。
（四）针对预算支出进度较慢的问题，严格执行《预算支出管理办法规定》（院财字〔20xx〕2号），进一步加强项目论证、预算编制、预算执行、支出进度分析与督促，促进专项经费支出进度。
项目事前绩效评估报告17
为深入贯彻落实全面实施预算绩效管理决策部署，进一步优化财政资源配置，提高财政资金使用效益，根据《财政厅关于开展20xx年部门、政策和项目支出绩效评价工作的通知》(川财绩〔20xx〕6号)和《大竹县财政局关于开展20xx年政策、项目和整体支出绩效评价工作的通知》(竹财绩〔20xx〕5号)要求，本着独立、客观、公正、科学的原则，对大竹县环卫所清扫清运市场化作业项目支出进行绩效评价。在实际评价过程中，我们结合大竹县环卫所清扫清运市场化作业项目支出的实际情况，实施了现场踏勘项目实施单位概况；询问与项目管理有关的情况；收集查阅项目财务、档案资料；现场查看项目完成情况等我们认为必要的项目绩效评价程序。现将项目绩效评价情况报告如下：
一、项目基本情况
（一）项目概况
为了改善大竹县城区环境，加强城区管理和社会综合治理，提高城区人民的生活质量，提高城区环卫作业质量，实现城市管理精细化目标，根据《中共中央、国务院关于深入推进城市执法体制改革改进城市管理工作的指导意见》（中发【20xx】37号）和中央、省、市城市工作会议精神，实现大竹环境卫生“管理科学化、服务社会化、运作市场化”的工作任务，大竹县政府通过公开招标，将大竹县城区日常清扫保洁和垃圾清运工作，承包给大竹美保环境技术有限公司，合同期限为20xx年1月1日至20xx年12月31日，承包期5年。县环卫所主要负责对美保公司的清扫、清运、冲洗等保洁工作进行日常监督和考核。项目服务内容为大竹县城区清扫保洁面积约278.46万平方米，其中：一级道路132.01万平方米，二级道路42.18万平方米，三级道路82.60万平方米，花台保洁面积21.67万平方米，果皮箱1000个，人行天桥4座，隔离护栏7080米，垃圾中转站9座，清扫、清洗运输车辆55辆，垃圾箱247个（大箱192个，小箱55个）。
（二）项目立项及审批情况
大竹县环卫所清扫清运市场化作业项目根据大竹县人民政府办公室发布的《大竹县人民政府常务会议决定事项通知》（竹府定字【20xx】411号）文件规定，原则同意购买县城区环卫作业市场化服务，项目费用控制在3880万元以内，县城管执法局严格按程序组织政府采购，县财政按县城管执法局考核情况分月拨付。
（三）项目招投标情况
大竹县环卫所清扫清运市场化作业项目依据大竹县人民政府办公室发布的《大竹县人民政府常务会议决定事项通知》（竹府定字【20xx】411号）文件立项及审批。由大竹县城市管理行政执法局提出《大竹县环卫作业市场化实施方案》，大竹县人民政府《大竹县人民政府常务会议决定事项通知》（竹府定字【20xx】204号）文件审批。
为了清扫清运市场化作业项目面积的准确性、公正性和数字化管理的方便性，大竹县环境卫生管理所聘请第三方测绘公司进行测绘。城区清扫保洁面积测绘服务项目，通过竞争性谈判，大竹县环境卫生管理所确定达州厘米勘测设计有限公司为中选单位，中选价为5.42万元。
大竹县城区环卫作业市场化作业服务项目招标组织形式为委托招标，招标人为大竹县环境卫生管理所，招标代理机构为四川融汇项目管理有限公司。依照《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国合同法》等有关法律法规的规定，进行了公开招标采购（采购编号：5117242018000395），评标小组按照《中华人民共和国政府采购法》《招标文件》的有关规定组织评标。最终确定中标单位为广东美保环境技术有限公司，中标价格为壹亿玖仟叁佰柒拾万元整（小写：193,700,000元）。
二、项目实施及管理情况
（一）资金计划、到位及使用情况
1.资金计划及到位情况。项目资金由县级财政统筹保障，列入年度预算和财政资金支出计划，财政资金均按计划时间到位，到位及时性较好，资金到位率达100%，有力地保障了该项目建设任务如期完成。
2.资金使用情况。项目资金申报批复到位后，广东美保环境技术有限公司对于大竹县城区环卫作业市场化作业服务项目资金是否全部用于项目支出，资金开支范围、标准及支付进度是否均严格按照合同执行，支付依据是否合规合法，资金支付与预算是否完全相符方面，因广东美保环境技术有限公司未能提供相关的支撑材料，评价小组无法进行评价。
（二）项目财务管理情况
大竹县城区环卫作业市场化服务项目由广东美保环境技术有限公司负责该项目的财务管理，但广东美保环境技术有限公司未能提供财务管理制度，未能提供会计核算资料，未能提供项目资金使用情况资料，对于项目财务管理制度是否健全，会计核算是否正确恰当，项目资金使用是否合规合法，项目资金是否专款专用，评价小组无法进行评价。
（三）项目组织实施情况
该项目严格执行政府采购管理办法和法定采购程序，严格执行招投标、政府采购管理规定，由大竹县城管执法局严格按程序组织实施。由县城管执法局牵头，人社局等相关部门配合，确保市场化改革、人员分流等工作有序推进。垃圾收集清运作业质量检查考评工作，由大竹县环境卫生管理所统一领导、分级负责，齐抓共管的原则，采取明查、暗访、全面考评相结合的方式。对广东美保环境技术有限公司以日常检查考核、月考核及其它检查考核相结合的方式进行日考核、月考评、年总评。年终考核平均分≥90分的，评为年度达标。年终考核平均分低于90分高于85分，大竹县环境卫生管理所主要领导与广东美保环境技术有限公司负责人进行诚勉谈话，并处5万元罚款，并给予三个月的期限，责令限期整改，整改不达标的，取消作业片区承包资格并不予退还履约保证金，由此产生的一切责任由广东美保环境技术有限公司承担。年终考核平均分低于85分的，取消承包公司作业片区承包资格，并不予退还履约保证金，由此产生的经济损失，由广东美保环境技术有限公司承担。大竹县财政按县城管执法局考核情况分月拨付项目资金。
三、项目绩效情况
（一）项目完成情况
20xx年3月8日至4月30日启动准备阶段。制定《大竹县城区环卫市场化改革方案》，组织相关部门研究审查后按程序报请大竹县委、县政府审定出台实施。核定改革涉及的区域面积，完成环卫改革车辆装备评估和安全稳定风险评估，研究确定环卫劳动合同分流方案，编制完成劳动合同工经济补偿、大竹县城区环卫作业市场化服务费预算和评审，编制政府采购招标文件，确定政府采购服务招标控制价。
20xx年5月1日至12月31日完成招投标。按照政府购买服务的相关程序，组织实施城区环卫市场化服务政府采购招标工作，20xx年12月31日与广东美保环境技术有限公司签订《大竹县环境卫生管理所环卫作业市场化服务采购项目合同》。
20xx年1月1日起至20xx年12月31日，广东美保环境技术有限公司提供环卫作业市场化服务。
（二）项目效益情况
在大竹县城区环卫作业市场化服务项目管理过程中，大竹县环境卫生管理所加强了环境卫生治理，保持街道、道路的干净和整洁，无脏乱差情况发生，规范了居民的行为习惯，将垃圾袋集中投放，无乱扔乱放现象。为城区环境做出了努力，提升了城区街道良好美观形象。
四、评价工作开展情况
（一）绩效评价方法
根据本次绩效评价的目的和项目的具体情况，本次评价主要采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法和公众评判法等绩效评价方法。
1.成本效益分析法：将一定时期内的效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。
2.比较法：将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。通过比较法对比绩效目标的申报情况与后期执行情况，分析绩效目标的实现程度。
3.因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。通过因素分析法综合分析资金分配合理性、拨付进度和拨付方式对绩效目标实现的影响程度和实施效果的影响。
4.公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。本次绩效评价主要通过问卷调查方式进行，分层了解被调查者对项目实施过程和项目实施效果的看法和意见。通过对问卷结果分析，提出相关建议。
（二）绩效评价指标体系
根据《大竹县财政局关于开展20xx年绩效评价、中期监控实施方案》（竹财绩〔20xx〕7号）等相关文件要求，为了客观反映大竹县环境卫生管理所环卫作业市场化服务项目的绩效情况，本次绩效评价指标体系由通用指标、共性指标、特性指标三大类指标构成，具体细化为一级指标、二级指标。一级指标由项目决策、项目实施、完成结果、项目效果、完成质量、社会效益六项指标组成。
（三）绩效评价工作过程
1.根据相关文件要求，成立了绩效评价工作小组，制定了绩效评价工作方案、评价指标体系，组织了现场评价工作等。
2.与大竹县财政局座谈，了解项目资金的基本情况，听取项目实施情况介绍；
3.收集绩效评价基础资料，现场调查取证，现场查看部分项目实施情况，核查项目资金收支账目，检查决议、公示等相关文件资料，抽查典型案例作为取证记录，为整个评价指标体系评分收集基础数据；
4.经过定量和定性分析，形成评价结论，经过复核和交换意见后，形成绩效评价报告。
五、评价结论及绩效分析
（一）评价结论
项目立项审批手续齐全，绩效目标清晰，预算编制依据充分，预算明细程度较高，项目产出达到预期目标，但在项目实施、完成结果、项目效果、完成质量方面未能提供相关资料，无法进行绩效评价。本次绩效评价运用大竹县财政局确认的评价指标体系及评分标准，对大竹县环境卫生管理所环卫作业市场化服务项目绩效进行客观评价，最终评分结果为76分。根据财预便〔20xx〕44号文件，绩效评价结果等级划分为优、良、中、差四个等级，本绩效评级为“中”。
（二）绩效分析
项目决策——项目立项指标：权重8分，实际得分7分。项目基本按照政府采购程序组织实施，但是采购文件存在一定的瑕疵。
项目决策——项目目标指标：权重4分，实际得分3分。项目目标应进一步细化量化，切实可衡量。
项目实施——资金管理指标：权重12分，实际得分6分。项目财务管理制度比较健全，但是提供的.财务资料不全，只能通过环卫所的监管及服务公司的介绍，了解项目的评价是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
项目实施——执行有效指标：权重12分，实际得分10分。通过环卫所及服务公司的介绍，了解项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等基本满足项目实施预期。
完成结果——预算执行率指标：权重4分，实际得分4分。每个月实时结算，预算执行率达到100%。
完成结果——产出指标：产出数量权重5分，实际得分5分。在原合同基础上，服务的面积扩大，产出数量超额完成。
完成结果——质量指标：产出质量权重5分，实际得分4分。根据环卫所的考核结果，每个月存在不达标的情况。
完成结果——产出时效：产出时效权重5分，实际得分5分。在规定时间内完成工作，确保市容干净整洁。
完成结果——成本节约率指标：权重5分，实际得分0分。成本与计划一致，没有缩减。
2.共性指标情况分析
共性指标占总体权重10%，实际得分7分。
其中：项目效果——功能性指标权重5分，实际得分3分，项目基本能够持续良好地运作，有效地维护城市环境。
项目效果——配套性指标权重5分，实际得分4分，区域内清扫清运规划在空间分布、功能配套整合等方面相对科学。
3.特性指标情况分析
特性指标占总体权重30%，实际得分25分。
社会效益——环境质量提升度。权重15分，实际得分13分。整体环境质量得到一定的提升。
社会效益——社会满意度指标：权重15分，实际得分12分。扣分理由：通过问卷调查，在管理实施及成效环节存在不满意的情况。
六、存在的主要问题
1.部分财务资料提供不全面，导致部分指标没有评价依据，只能通过其他渠道多方了解，增加了评价难度。
2.大竹县环境卫生管理所的车辆出售款139.21万元和停车场租金10万元未能按合同约定按期扣返。
根据20xx年12月31日大竹县环境卫生管理所与广东美保环境技术有限公司签订的《大竹县环境卫生管理所环卫作业市场化服务采购项目合同》“8.1.2甲方作为业主单位根据评估核定报告将所属车辆以417.63万元出售给乙方，车辆交付给乙方之前，所有的违章和交通事故由甲方负责，交付后一切安全、事故、违章由乙方负责。停车场（环卫所自用的除外）以租赁的方式交给乙方使用（年租金为10万元）。环卫车辆设备费分三年扣返，扣返期间乙方按中国人民银行的同期贷款基准利率支付相应利息，环卫停车场租金每年扣返。”
3.环卫清扫清运作业市场化人员配备与合同规定的人员配备有差距。
根据20xx年12月31日大竹县环境卫生管理所与广东美保环境技术有限公司签订的《大竹县环境卫生管理所环卫作业市场化服务采购项目合同》环卫清扫清运作业市场化人员配备总计1042人，其中：一级道路600人，二级道路159人，三级道路166人，花台保洁16人，驾驶员58人，操作工43人。
项目事前绩效评估报告18
一、项目基本情况
林业产业发展专项资金是市财政通过重点项目预算安排给我单位用于林业产业发展和高效林业建设的专项资金。资金额度为100万元。
项目支出主要包括通过发展苗木花卉产业，着力培育健康森林，达到提高森林覆盖率，增强生态系统稳定性，增强生态产品生产能力的目标；以森林公园、湿地公园、自然保护区为载体，以抓好基础设施建设和生态修复为重点，发展生态旅游，秀美乡村建设，传播生态文明，增加林农收入，加快产业转型升级。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
林业产业发展支出绩效评价的目的应包括效果、经济、效率和效益四个方面的内容。效果指的是财政投入的资金是否实现了有效促进林业产业发展的目的，是否起到财政资金四两拨千斤的作用；经济指的'是财政资源的配置是否合理；效率指的是资源投入量和成果产出量的关系，项目支出是否以最少的资源投入量取得一定的成果产出量或者以一定的资源投入量获得最大的成果产出量。效益则是指财政支出取得的成果为社会公众所带来的利益，就这个项目而言是否始终坚持加快发展，深化林业改革，在保护好我市生态资源的前提下，紧紧围绕“优化林种树种结构、加强森林经营管理、巩固壮大林下经济、大力发展森林生态旅游、加快产业转型升级”五个重点发力，全面推进高效生态林业建设，广大市民植树造林，爱绿护绿的意识进一步提高。
（二）项目资金情况分析
20xx年12月市财政下达林业产业发展资金100万元，截止报告期末，项目共支出经费100万元.项目经费严格按照单位的财务制度和预算支出范围使用，并和市财政联合制定了《益阳市林业产业发展专项资金管理办法》，所有资金均由益阳市财政局实行国库集中支付，按照项目申报和实际工作情况开支，做到了专款专用，经费均按照省、市印发的有关文件、通知精神执行。项目支出主要包括通过发展苗木花卉产业，着力培育健康森林，达到提高森林覆盖率，增强生态系统稳定性，增强生态产品生产能力的目标；以森林公园、湿地公园、自然保护区为载体，以抓好基础设施建设和生态修复为重点，发展生态旅游，秀美乡村建设，传播生态文明，增加林农收入，加快产业转型升级。
（三）项目组织情况分析
我局根据全省、市林业建设工作指示精神，紧紧围绕高效生态林业这一中心任务，有计划有步骤地开展了一系列林业建设工作。一是20xx年，市林业局经过大量调研提出的大力发展高效生态林业的构想，上升为市委、市政府的重要决策。20xx年底，市委出台了《益阳市发展高效生态林业建设的意见》（益发〔20xx〕14号），市政府印发了《益阳市高效生态林业建设工作实施方案》（益政发〔20xx〕19号），并列入全市百件大事之一加以实施。二是积极与市财政沟通，每年从预算计划中申报重点项目，从20xx年起争取市财政林业产业发展资金100万元。三是积极开展项调研调查，对高效林业推广得比较好的县市给予一定的资金，对创新高效林业做得比较好的企业注入引导资金。
（四）项目支出管理情况分析
本项目支出均按照有关规章制度和项目实施完成情况进行支付。并建立相关的管理制度，有专人负责，项目进行前进行集体研究讨论，项目进行时有负责人及时跟踪项目实施情况，并及时提出意见和建议。
三、项目绩效情况
项目支出主要包括通过积极扩种榉木、楠木、红豆杉、赤稠等珍贵树种用材林，大力发展木本药材、木本粮油等名特优经济林，加快发展苗木花卉产业，着力培育健康森林，达到提高森林覆盖率，增强生态系统稳定性，增强生态产品生产能力的目标；加强森林经营管理。以大力推行森林抚育间伐和发展高效竹林为重点，加大森林经营强度，提高单位面积林木生长量及林产品产量；巩固壮大林下经济。促进长中短有机结合、上中下综合利用、林农牧复合经营，进一步挖掘林地增效潜力，进一步拓宽农民增收空间；积极发展森林旅游。以森林公园、湿地公园、自然保护区为载体，以抓好基础设施建设和修复生态景观为重点，发展生态旅游，传播生态文明，增加林农收入；加快产业转型升级。大力实施园区发展和龙头企业带动战略，提高林业产业发展竞争力。所有资金使用严格按照有《益阳市林业产业发展专项资金管理办法》《益阳市林业局内部控制管理制度》《益阳市规划财务管理制度》执行，并经局机关、市财政局支付局严格审核使用。完成了整个项目支出100万元。项目支出过程中均按照厉行节约原则完成。
四、存在的问题
林业产业投入大，周期长，见效慢，许多林业企业融资非常困难，他们一旦资金链出现问题，林业企业面临巨大生存危机；政府应加大对林业的扶持力度，把兴林和富民紧密结合；资金过于分散，有时并不能起到四两拨千斤的作用；互联网等现代科技平台应用不够，市场无法全面打开。
五、有关建议
从本市现有的发展情况和资源来看，要全面推进高效生态林业建设还需要大量投入。一是要进一步打破企业尤其是林企的融资瓶颈，地方政府应多出台有利于林业产业发展的政策和措施；二是要是吸引人才；三是林业企业要加强自身的技术创新；四是充分利用现代的网络平台和电商平台开拓林产品和林企的销售和宣传渠道；五是合理加强资金后续监管；六是政府扶持应扶强，形成优势企业的带动作用，资金应集中不应分散。
六、综合评价结论
根据自评指标和指标完成情况，本次项目综合自评分为93分，自评为优秀等次。
项目事前绩效评估报告19
一、基本情况
（一）项目概况。
根据发改委职责：负责编制区级政府性投资项目年度计划，综合管理区政府投资的重大建设项目；指导和监督其他各类政府性专项建设资金、政策性贷款等项目的建设资金的使用方向；负责组织职责范围内的政府性投资项目初步设计、概算审查等。20xx年安排项目前期经费预算50万元，内容包含：深化铜陵市空间规划，促进义安区城乡规划、土地利用规划、国民经济和社会发展规划、环境保护规划等多种规划的统筹协调，建立统一的空间规划体系。截止20xx年底，支付29.9万元，支付率59.8%，余款因未达到支付节点，结转下年支付。
（二）项目绩效目标。
项目的`实施将深化铜陵市空间规划，促进义安区城乡规划、土地利用规划、国民经济和社会发展规划、环境保护规划等多种规划的统筹协调，建立统一的空间规划体系，统一管控和高效利用空间资源，提升空间治理能力，促进义安区城乡经济、社会、环境的可持续发展。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围。
就20xx年度项目前期经费使用情况，从项目编制、评审、申报等环节，分析管理利弊，开展自评，发挥专项资金最大效益。
（二）绩效评价工作过程。
1、前期准备。根据绩效评价的相关要求，成立了绩效自评工作小组。制定了评价方案等。
2、项目组织实施情况。评价主要步骤为：①召开座谈会。听取负责项目实施的相关人员对有关情况的介绍。②核查资料。在财务管理部门查阅资金拨付、使用等方面的财务收付凭据和内部管理制度。③形成绩效自评报告。
三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）
（一）绩效评价情况。
截止20xx年底，本项目包含的3个设计子项目：外部环境分析:全面分析铜陵市义安区实施乡村振兴战略的宏观环境、主要农业产业发展现状及未来发展趋势；内部环境分析:分析义安区实施乡村振兴战略规划的内部资源能；乡村振兴战略规划编制:结合义安区实施乡村振兴战略规划的内外部资源能力,制定义安区多村振兴战略规划方案。
（二）评价结论
20xx年度铜陵市义安区发展和改革委员会前期经费自评总分为100分，经自评，总得分为97.5分，评价结果为优秀，具体情况如下：
1、预算执行情况10分，自评分为7.5分，存在原因是项目前期经费已经完成任务，但未达到支付节点时间，本年度支付率60%，剩余资金结转下年支付；
2、产出指标实现情况50分，自评分为50分；
3、效益指标实现情况30分，自评分分为30分；
4、满意度指标实现情况10分，自评分为10分。
我委项目前期经费得到社会各界和部分行政事业单位的大力支持，工作得到充分肯定和高度赞誉，反馈意见良好，项目管理规范有序，项目绩效达到预期的社会效益。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况。
进一步研究提出并组织实施全区国民经济和社会发展战略、中长期发展规划和年度计划，积极落实国家和省关于“项目为王”的发展理念，注重项目谋划、抓好项目建设，把项目建设作为经济建设的中心，强化规划编制体系建设，拓展编报领域，提高编制水平。
（二）项目过程情况。
我委认真组织实施，制定方案，周密部署，严格按照项目前期经费计划落实，为我区项目编制有序、高效打下坚实基础。
（三）项目产出情况。
该项目年初预算50万元，主要任务是完成本级政府投资
60个项目谋划、27个方案编制、评审和论证、项目推进等经费。
（四）项目效益情况。
1、该项目实际签订编制合同价款29.9万元，截至20xx年12月底实际支出89700元，因项目前期经费未达到支付节点时间，本年度支付率60%，剩余资金结转下年支付。
五、存在的问题
研究创新的意识不够强，面对新型城镇化和城乡一体化的新要求，规划编制的思路和视野不够广阔，先进理念在规划中没有充分落实体现，编制成果还不能很好地适应新的发展要求。
六、有关建议
（一）进一步强化规划编制体系建设，拓展编报领域，提高编制水平。
（二）加强我区规划的执行和管理力度，完善内部管理机制，促进乡村、城市规划管理工作更加制度化、程序化、法制化，提高规划编制效率。
项目事前绩效评估报告20
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项依据
《关于东至县昭潭至龙泉公路建设 项目立项的批复》（池发改交运〔20xx〕154号）、《关于东至县昭潭至龙泉公路改建工程 施工图设计的批复》（池交建〔20xx）15号）
2.项目主要内容
昭龙路路线起点位于昭潭镇谭东村，与S222（K28+900处）相接，起点桩号K0+000，道路沿途经过黄荆港村、何村村、下畈村、曹村、龙泉街道，终点位于龙泉镇龙泉村，与官石路相交，终点桩号K13+440，路线全长13.440km。
针对K4+20-K13+440段老路纵、横向裂缝、龟裂、沉陷等病害问题，K0+395-K4+200段路面宽度不足问题，总投资2422.41万元，对昭龙路进行老路病害维修处理和拓宽改造建设。建成设计速度30km/h、路幅宽度6.5m行车道+2*0.5m土路肩的三级公
（二）项目绩效目标及完成情况
1.总体目标
针对K4+20-K13+440段老路纵、横向裂缝、龟裂、沉陷等病害问题，K0+395-K4+200段路面宽度不足问题，总投资2422.41万元，对昭龙路进行老路病害维修处理和拓宽改造建设。建成设计速度30km/h、路幅宽度6.5m行车道+2*0.5m土路肩的三级公路，并申报安徽省20xx农村公路品质示范路。通过道路的改建，助力龙泉、昭潭两镇全域旅游的开发，方便沿线群众出行，拉动两地经济的发展。
2.年度目标
20xx年昭龙路改造工程建设任务13.44公里。
3.完成情况
全部完成
（三）项目实施时间、主管部门及实施单位
项目实施时间为20xx年1月至20xx年12月。项目主管部门为县交通运输局，实施单位为县农村公路管理服务中心。
（四）项目评价期
项目评价时间起自20xx年1月1日，截至20xx年11月30日止。
二、绩效评价结论
昭潭至龙泉县道公路坚持科学规划，因地制宜，在设计过程中，注重保持环境原貌，尽量避免大规模开挖山体和填埋沟渠，综合提高公路通行能力，在对公路拓宽改造的同时，注重绿化提升、路景融合。在穿田、穿村庄路段，通过绿化带、挡墙、边沟等方式合理做好路田、路宅分家。实施过程中节约用地、加大生态环境保护和水土保持力度，充分利用现有路线和资源，提高投资效益。
工程建设严格按照公路建设技术标准等技术要求实施，工程质量优良、安防设施完善，附属设施完备、路域环境优美。通过以点带面、示范引导农村公路工程建设和公路养护管理工作发展方向，总结经验并将广泛推广。项目完工后第一时间移交县农路中心管养，安排专业养护人员进行精细养护、规范管理，同时依托乡村道路专管员和路长制开展定期不定期巡查，确保公路管养到位，保持良好的技术状况。
三、评价指标分析
1、项目决策（12分），评分12分
（1）项目申报规范（3分），评分3分。我县20xx年昭龙路改造工程总里程13.44公里，由县级申报，市级下达批复文件，申报资料齐全、真实。
（2）项目审批合规性（3分），评分3分。符合市级审批制度，东至县昭龙路改造工程由市级审批
（3）绩效目标合理、明确性（2+4分），评分6分。
项目总体及年度目标合理且明确。
2、资金落实（8分），评分8分
昭龙路改造工程资金已落实，资金安排符合国家及政府规定，资金按工程进度和合同约定及时拨付。
（二）过程（30分）,评分30分
1、项目管理（20分），评分20分
（1）制度建设及执行（2分），评分2分。昭龙路改造工程参照有的农村公路建设管理制度，严格落实执行。
（2）组织管理（1分），评分1分。组建昭龙路改造工程项目管理办公室，明确成员，人员配备符合要求。
（3）项目建设“四制”执行情况（2分），评分2分。一是强化业主管理。昭龙路改造工程由县农村公路管理服务中心担任项目建设管理法人，组件项目管理办公室，参与扩面延伸工程的实施。二是落实招投标制。依托县公共资源交易中心平台组织招投标，严格落实预算评审制度。三是强化工程监理。为加强项目监管，通过公开招标产生监理单位，进行监管控制。四是严格签订施工、安全、廉政三项合同，并严格执行合同约定。
（4）安全管理（2分），评分2分。工程具体实施过程中，建设、监理、施工等参建单位都建立了单独的安全生产责任制，并且得以落实。施工单位配备了安全生产监督员，在工程建设中无发生事故。
（5）质量监督（3分），评分3分。由项目法人向县交通质量监督站申请质量安全监督工作；项目法人建立工程质量责任追究制和安全生产责任制；质监部门开展质量安全监督巡查，对发现的问题督促相关单位整改。
（6）竣（交）工验收（3分），评分3分。各项目均按规定程序办理了交工验收。
（7）资料报送情况（5分），评分5分。自评资料齐全、真实、准确，并按时报送。
（8）项目公示情况（2分），评分2分。各项目均在施工路段设置项目公示牌，公开建设计划、补助政策、招投标、施工管理、质量监督、资金使用、工程验收等七项内容。实行政府监督和社会监督相结合，充分调动发挥老党员、老村干的监督作用，组织群众参与管理和监督工作。
2、财务管理（10分），评分10分
（1）制度建设及执行有效性（2分），评分2分。参照已有农村公路资金管理制度，严格按制度执行。
（2）资金使用合规性（4分），评分4分。资金做到专款专用，上级补助资金全额用于工程直接费用，不存在截留、挤占、挪用、虚报套取等违反资金管理规定的现象。
（3）会计核算（2分），评分2分。按照《基本建设财务管理规定》和《国有建设单位会计制度》的规定进行会计核算，会计核算基础工作符合要求，会计信息真实、完整、可靠。
（4）国库集中支付制度执行情况（2分），评分2分。财政专项资金纳入国库集中支付。
（三）产出（25分）,评分25分
1、目标任务完成情况（8分），评分8分。
本年度目标任务共13.44公里已全部完成。
2、项目完成及时性（5分），评分5分。项目开工率、完工率均100%。
3、质量达标情况（5分），评分5分。各项目经施工单位自检、监理单位抽检合格后，组织第三方质量检测，数据显示质量达到合格要求。
4、技术规范符合程度（2分），评分2分。路面结构层厚度、路面宽度、长度均符合农村公路扩面延伸工程技术要求。
5、中央及省补资金使用率（5分），评分5分。中央及省补资金使用率100%。
（四）效果（25分）,评分25分
1、社会效益（8分），评分8分。通过实施工程改善群众出行条件，社会公众、周边村民群众满意度较高，改善农民生产生活条件；改善村容村貌；提高政府威信；维护社会发展公平等社会效益显著。
2、生态效益（2分），评分2分。通过工程的.实施，路边生态修复情况较好，路边绿化优良率高，路面清洁情况较好，项目生态效益显著。项目重视沿线绿化工作，绿化率较高；沿途路边居住村民的环保意识明显增强，没有在路肩种菜的现象，自觉性较高。
3、可持续性影响（5分），评分5分。为切实抓好农村公路建管养运协调可持续发展，大力推行农村公路路长制工程，乡管员经培训后全部上岗，全面建立农村公路管养制度。
4、社会公众或服务对象满意度（10分），评分10分。采用调查问卷方式，发放了20份调查问卷，社会公众对道路质量、标识标牌、政务公开、建设协调、交通便捷、出行时间等方面都较为满意。
四、评价中发现的主要问题
在本次绩效评价中，我们也发现了一些问题，主要有：项目管理有待加强。
五、相关建议
加强项目管理。不定期深入项目一线督查指导、现场办公，协调解决工程建设中存在的困难，及时发现问题，督促施工单位推进建设工作进度。
六、评价依据
（一）《中华人民共和国预算法》等国家相关法律、法规；
（二）《财政部关于印发财政支出绩效评价管理暂行办法的通知》（财预〔20xx〕285号）；
（三）《安徽省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（皖政〔20xx〕115号）；
（四）《安徽省财政厅关于深入推进预算绩效管理工作的实施意见》（财绩〔20xx〕1114号）；
（五）《中共安徽省委 安徽省人民政府关于大力推进“四好农村路”建设的实施意见》；
（六）项目实施单位按照本次绩效评价工作要求提供的相关资料，包括项目申报书、项目自评报告、数据统计汇总表；
（七）评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料等；
（八）其他相关资料。
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