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枣阳市城乡居民养老保险提高
当前，“老龄化”已经成为中国发展必须直面的现实问题。不断增长的老年人口比例给子女、家庭以及社会都带来了前所未有的压力。靠什么养老不仅是老年人讨论的话题，更成为年轻人关注的焦点。枣阳市是湖北省的人口大市，全市18个镇(办、区)，574个村(社区)，总人口110万人，2012年被列为全国第四批城乡居民社会养老保险试点县市，成功实现了城乡居民养老保险从制度到人群“两个全覆盖”。自城乡居民养老保险制度实施以来，枣阳市城乡居民的养老保险费就存在着“就低”问题，每年100元最低档次的缴费选择不足以支持其年老后的基本养老需求，出现了目前的缴费档次、人均领取待遇与老龄化趋势、经济发展水平、物价上涨程度的矛盾，对基本养老保险的可持续发展也形成了挑战。为确保城乡居民养老保险可持续的健康发展，本文对枣阳市2012-2015年的城乡居民养老保险数据进行了分析后认为，提高城乡居民养老保险最低缴费标准，更有利于提高参保居民的经济保障水平，增强幸福感指数，促进城乡居民养老保险事业新跨越。
一、全市城乡居民参保现状
截至2015年12月31日，全市参保对象 528534人，实际参保528428人，参保率99.98%，应续保人员379202人，实际续保374310人，续保率达98.71%，符合领取待遇人数达140243名。2012至2015年四年城乡居民养老保险基金结余达4.2亿元、累计发放养老金3.6亿元。如表1所示，缴费人数逐年下降，新增参保人数增长较为缓慢，扩面压力日益凸显，人均缴费和月领取养老金都有所上升但水平仍就较低，城乡居民养老保险参保质量有待进一步提高。
如表2所示，2012年至2014年连续3年枣阳市城乡居民养老保险参保人员选择最低缴费标准达到75%以上。2015年，枣阳市出台了《市人民政府关于完善城乡居民基本养老保险制度的意见》(枣政发〔2015〕11号)，调整了补贴标准，选择200元缴费档次财政补贴由原来的30元提高到45元，并提倡参保人员自主选择200元以上的缴费档次，多缴多得。在政策的激励下，当年选择200元缴费档次的占到75%以上，但是选择如300元、500元和1200及以上较高档次人数则成倍减少，人均缴费达到194.91元，仅比上年度增长了19.46元。由此可见，提高城乡居民养老保险最低缴费标准有较大的空间和潜力。
二、城乡居民参保缴费“就低”的原因分析
(一)制度层面：政策缺乏吸引力，保障水平不高
2012年7月1日，枣阳市全面启动城乡居民养老保险全覆盖工作，出台了《市人民政府关于实施城乡居民基本养老保险制度的意见》(枣政发〔2012〕16号)，明确了省、市政府对参保人正常缴费给予每人每年30元补贴。2015年，根据中央、省要求，完善了城乡居民养老保险政策，其中一大亮点就是提高缴费政府补贴：对选择100元档次标准缴费的，补贴标准每人每年30元;对选择200元至400元档次标准缴费的，补贴标准每人每年45元;对选择500元及以上档次标准缴费的，补贴标准每人每年60元。对按规定缴费的城乡居民，在领取待遇时，按照缴费年限每满1年，每月加发1元标准的基础养老金。这样的补贴方式与补贴额度并不能鼓励城乡居民选择更高的档次选择缴费。为方便计算，且利息收入对养老金标准的影响相对个人缴费和政府补贴较小，本文中月领养老金标准不考虑利息收入。
(说明：基础养老金=国家基础养老金70元+每缴费1年加发1元基础养老金)
从缴费补贴方面来看，选择100元的缴费档次，每年获得的各级缴费补贴总额为30元，直接收益率是30%，而选择1000元的缴费档次，每年之比最低缴费档次多获得30元的缴费补贴，缴费金额是最低档的10倍，而补贴金额只是其2倍，直接收益率是6%;当缴费达到每年2000元时，每年的补贴也只比100的档次多出30元，缴费金额是原来的20倍，补贴金额只增长了50%，直接收益率仅3%。可见，虽然补贴金额随着缴费档次的提高而有所增加，但是因为成倍提高的缴费金额只能带来不成比例的很低的补贴增长，因此，当前的补贴方式只能刺激参保，并不能激励选择更高档次缴费。
以2016年财政补助为例，参保居民缴费100元，财政补助占个人账户收入的23%，但参保居民缴费200元及以上的，财政补助占比就越来越低，从表中可以得出参保居民缴费越少，财政补助越高，缴费越高，财政补助越少，成了反比例，没有达到激励多缴多得目的。财政补助机制存在固有的缺陷，导致城乡居民 “逆向选择”，要实现个人收益最大化，选择最低缴费档次才是最佳理性选择。
从月养老待遇来看，当前城乡居民基本养老保险缺乏激励多缴的特性更为明显。选择100元缴费，符合领取条件之后，每月可以领到99.03元，;增加100元，每年缴费200元，每月可以领到111.44元，仅比前者增加了12.54%;每年缴纳500元，也只比最低档次增加了46.86%;每年缴纳2000元，达到最低档次的20倍，每月领取的养老金只是其3.1倍。选择更高档次的缴费，居民获得的养老保险待遇增长基本上来自于自身的缴费，成倍增加的缴费投入只能带来很低的预期收益，因此，在当前城乡居民基本养老保险制度模式下，由于补贴方式、金额并不能按一定的比例增长，导致养老保险待遇差距与缴费金额差距相差巨大，导致缺乏多缴的激励性。居民在比较各缴费档次之后，会做出每年缴纳100元的理性选择。
(二)实施层面：征收方式简单，政策宣传不到位
在2012年7月城乡居民养老保险政策执行初期，因时间紧、任务重，为保证政策的顺利实施，一些乡镇为了追求一眼能看到的数值化的任务，采取强制统一征收的方式，许多基层经办人员直接将参保档次设定为最低档次，以方便管理并迅速完成指标任务，造成后期很多参保人员一直停留在最低缴费档次。在对城乡居民养老保险参保情况的走访调查中，一些参保人表示自己属于强制参加，当时与父母能否领取养老金捆绑，不参保父母不能领取养老金，甚至有人明确表示希望缴纳更高档次费用或变更为更高档次的时候被要求只能缴纳100元的档次。统一档次、强制征收的参保方式虽然在短期内实现了城乡居民养老保险全覆盖，但是未坚持“多层次、可持续”的方针，降低了城乡居民的养老保障水平，更不利于制度的可持续发展。
城乡居民养老保险政策的宣传深度，决定了广大城乡居民对政策的理解程度，以及是否参保和缴费的多少有直接关系。4年来，枣阳市充分利用广播、电视、培训和发放宣传资料等多种方式，对城乡居民养老保险政策进行了市、乡、村的三级宣传，且取得了良好成效。但由于工作人员少、乡镇工作人员变动频繁、老农保消极影响等原因，进村入户的宣传力度不够，造成居民对缴费档次、政府补贴以及待遇领取缺乏足够认识，不能充分认识到养老保险合理缴费的保障作用，从而导致对城乡居民养老保险制度产生不信任，持观望态度，造成缴费普遍偏低。
(三)自身层面：传统观念有影响，存在羊群效应
在大部分农村地区，父母年老后与子女共同居住，“养儿防老”的观念还普遍存在，更多的农民倾向于选择子女尽孝的家庭养老方式。在家庭养老保障和城乡居民养老保障之间做出选择，受传统观念的影响，农民在倾向于家庭养老的情况下，不愿意付出更多的成本投入城乡居民养老保险的缴费，因此，也倾向于低档次的缴费。
参保人作为理性经济人，更愿意最早的把成本收回来，然后开始“赢利”，同时考虑到过早死亡导致养老领取期限缩短的情况，希望尽早收回成本。如表4所示，在缴费年限和缴费额一定的情况下，缴费档次越高，回本时间越长。如果按最低缴费档次100元，缴费满15年，60周岁后需15个月把缴费总额收回来，如果选择最高的档次2000元，60周岁后需98个月才能把缴费总额收回来。显而易见，高低档次回本时间相差大，参保人从经济效益出发会选择最低缴费档次。，
在缴费档次的选择上，城乡居民养老保险制度运行中的诸多问题导致最初的一部分居民选择了较低的缴费档次，许多农民的文化层次较低，对新事物没有很好的理解力和判断力，缺乏较高的信息整合能力，从而依赖与他们的看法和选择。当周围的居民因种种原因都选择了最低的缴费档次100元时，还在犹豫不定的居民也会受到他们的影响，抱有从众心理，“随大流”，
选择同样低缴费档次，寻求平衡和心理安慰。参保人生活中的羊群效应，让他们认为大多数人的选择是正确的，加入最低缴费档次的行列中，归属于群体，既省事又放心。
三、适度提高城乡居民养老保险缴费档次的可行性
(一)最低生活保障低限的要求。目前枣阳市符合城乡居民养老保险领取待遇人员每月领取养老金74.95元，该待遇标准没有达到城乡居民的最低生活保障低限。为使待遇标准达到最低生活保障低限目标(2016年枣阳市农村低保260元/月、城市低保420元/月)，按缴费15年和现有标准计算，农村居民最低缴费为1500元/年，占当年农村居民人均可支配收入13650元的10.99%，到龄后月人均可领取253.35元，城镇居民最低缴费为3400元/年，占城镇居民人均可支配收入20282元的16.77%，到龄后月人均可领取459.38元，只有按这些标准到龄后才能领取到现在的最低生活保障待遇。因此必须按最低生活保障低限和物价上涨等因素适时调整最低缴费档次。
(二)共享改革红利的要求。到2020年，我国要全面建成小康社会，城乡居民人均收入比2010年翻一番，人均收入年均增速达7%左右，同时国务院总理李克强同志指出，改革是中国最大的红利，现在要让这个“利”,更多地落在百姓身上，这说明群众利益无小事，民生问题大于天，要让老百姓充分分享改革红利，因此必须加大对城乡居民养老保险的财政支持，增强城乡居民到龄后的经济保障，增加财政补助和基础养老金，财政补助可以按缴费比例30%进行补助，基础养老金可以根据经济发展和物价等情况适时调整，这样可以激励参保居民多缴费、长缴费。
(三)加快城镇职工养老保险与城乡居民养老保险对接的要求。根据城乡一体化发展的要求，城乡差距将会逐渐缩小，并会统筹协调发展。而目前城镇职工养老保险待遇远远高于城乡居民养老保险待遇，除了城镇职工养老保险缴费比城乡居民养老保险高以外，城镇职工养老保险待遇由基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金、调节金等组成，充分考虑较多因素和分享改革红利，而城乡居民养老保险则只有基础养老金再加个人账户养老金，并且基础养老金很低，因此最终只有提高城乡居民养老保险最低缴费标准和增加财政补助，逐渐向城镇职工养老保险看齐。
四、促进城乡居民养老保险合理缴费的建议
提高最低缴费档次的目的是为了保障参保对象的利益。要充分发挥城乡居民养老保险的惠民作用，还应当充分发挥优惠政策的激励作用，对此本文有以下几点建议：
(一)强化强农惠农政策，大幅度增加农民收入。调查表明，家庭的纯收入越高，群众参保的意愿越强，愿意参保的居民选择的个人缴费基数档次所占比例也会提高。因此，要继续强化、坚决贯彻执行中央的粮食直补、农机具补贴、良种补贴等惠农政策，进一步扩大中粮补贴、精准扶贫的范围和补贴力度。同时，更要注意引导农民走农业产业化经营的道路，科学调整农业产业结构，鼓励农民土地使用权的合理与合法流转，引导农户进行适度的规模经营，采取各种措施提高参保群众收入。
(二)科学设置个人缴费标准，建立补贴正常调整机制。政府补贴以“补出口”的方式提高了居民的被保障水平，避免了补贴的通胀影响。但是固定个人账户补贴额的方式，把基本养老金提高居民生活水平的作用限制在选择较低缴费档次的参保人范围内，虽然这在一定时期内具有一定的现实意义，毕竟现阶段我国城乡居民养老保险的作用还在于“保基本”，而且为了实现城乡统筹，有必要把有限的资金计划到边际效用更大的地方，但是为了不流失高缴费档次的参保者，保证居民养老保险的“广覆盖”，在保证基础养老金水平的同时，根据参保人缴费档次的选择适当增加地方补贴也是十分必要的。同时，建议增加多缴、长缴人员基础养老金月领标准。按照选择缴费档次的1%增加月领取基础养老金，对累计缴费年限超过15年的城乡居民增加基础养老金月领取标准，每多缴一年加发一定标准的基础养老金，以鼓励年轻城乡居民早参保，增长缴费年限，提高保障水平。
(三)引进金融激励机制，以优惠利率提高个人账户制度吸引力。个人账户的本质是私有储蓄，而储蓄的关键在于利息。只有利率才是提高个人账户吸引力的关键因子。对此建议采取非市场化的保值措施，如从政策层面，通过提高城乡居民养老保险个人账户的记账利率，像政府以“保护价格”收购农民余粮一样，给予个人账户利率保护。设计具体标准为：不低于同期中国人民银行公布的5年期整存整储蓄或国债利率，不高于银行贷款利率。以此为标准，建立居民养老个人账户优惠记账利率动态调整机制，根据利率市场行情自动调节。只要给予城乡居民个人账户的记账利息，高于3年期或5年期的银行储蓄存款利率标准，个人账户制度就具备了相对吸引力。这个建议同时也具有合法性、可行性和现实的紧迫性。首先，我国《社会保险法》已经明确规定，养老保险个人账户属于私有产权，且是长期积累账户，未达退休年龄不得支取。居民即便从30岁开始缴费，也要储蓄数十年，类似于基金定投，既然是长期储蓄，就不能仅以1年期利息标准计息，即便是按5年期利率也存在明显的低估。依照《社会保险法》 规定，养老保险个人账户养老金按不低于同期中国人民银行一年定期储蓄存款利息，这只是确定了下限，并无上限限制。其次，从当前我国金融机构从社会上吸纳散户存款的利息标准来看，大多数短短数月期限的“余额宝”等理财产品以及基金定投类理财产品，其记账利率都要远高于1年期甚至5年期利率。相比之下，居民养老保险个人账户制度存款储蓄周期更长，理应获得更高的记账利率。最后，从我国自上世纪90年代以来长期执行的货币政策看，我国一直采取的是相对宽松的货币政策，利率水平长期处于低位运行。未来我国利率市场化改革是大势所趋，这也将在客观上催生我国利率走向更加多元化、市场化。上述优惠利率的激励机制，可以很好顺应利率市场化趋势，就是遇到资本流动性过剩或通货紧缩甚至负利率时代，该标准依然可行。目前，我国居民储蓄率一直相对较高，每家每户多少都要存钱以备年老或不时之需，一旦对参保人个人养老账户实行较高的优惠记账利息，当参保人在银行存款不如存在养老保险的个人账户里划算时，参保居民自然会根据自身的经济状况，主动提高缴费档次。
(四)加大政策宣传力度，全面提升公信力。只有不断向广大城乡居民强化城乡居民养老保险政策宣传，让城乡居民真正理解政策，讲明长缴多得、多缴多得这一道理。政府部门要借助可信度高、权威性强的电视媒体和报纸杂志，并结合诸如大会宣传、公告宣传和入户宣传等常规性宣传方式加强城乡居民养老保险政策的宣传力度。通过多样化的宣传方式，把政策信息和实惠传递给参保群众，不断增强政策的可信度和公信力。首先，政府要对作为城乡居民养老保险政策推行的主导性力量的基层干部加强业务能力培训，不断提高干部自身对政策的解读和宣传能力，使其能够帮助群众就相关问题解惑答疑，做好政策的咨询;其次，明确责任机制，采取从村委会到村民小组再到村民步步推进的方式，基层干部积极入户宣传，切实把城乡居民养老保险的内容和精神传达到每个人;最后，印制宣传资料，以具体事例和数据把各个缴费档次的养老保险领取情况明确化、具体化，引导广大群众根据自身情况选择缴费档次，对未来养老做出有效规划。同时让群众意识到城乡居民养老保险也不是免费午餐，必须按权利与义务对待原则，缴纳保费到一定年限，到龄并符合领取条件才会享受相应的待遇，因此城乡居民就会积极主动参保，自觉缴纳高档次的保费，真正建立起城乡居民养老保险健康良性的发展轨迹。
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