城乡居民社会养老保险存在的问题
摘要：城乡居民社会养老保险是覆盖城乡户籍非从业人员的养老保险的一项制度。文章阐述了当前城乡居民基本养老保险待遇发放普遍较低的现状和存在的问题，通过计算分析，有针对性地从多方面提出了一系列解决问题的对策和措施。
关键词：保险；待遇；提升
城乡居民基本养老保险是社会保险体系的重要组成部分，城乡居民社会养老保险政策落实效果的好坏直接关系到经济社会发展，体现着最广大人民群众的根本利益，也是全面建成小康社会的基本要求。城乡居民社会保险制度是一件利国惠民、促进社会和谐的大好事，但由于城乡居民社会养老保险政策宣传的不到位、激励制度设计的不合理等因素，导致目前与其“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”的基本原则相去甚远。
一、当前城乡居民养老保险待遇存在的问题
（一）城乡居民参保社会养老保险意识不强
据统计，2014年城乡居民养老保险人均年领取额是1044元，城镇职工基本养老保险人均年领取额是20897元，后者是前者的20倍。同时，城乡居民养老保险待遇水平也远远低于各地城乡生活保障线，以目前已实行统一城乡居民基本养老制度的15个省为例，当前养老金月人均87元，而同期农村低保标准为每人每月189元，养老金还不及低保标准的一半。由于个人月养老金领取额较低，被视作“零花钱”，远远无法保障老年人的基本生活，致使城乡居民参保社会养老保险意识普遍不强。
（二）城乡居民社会养老保险政策宣传不到位
在实践中，城乡居民社会养老保险政策宣传工作人员往往按照相关政策文件照本宣科，未能深入领会和掌握政策的要领和精髓，不能对参保人员关心的问题给出明确的答复，如每年按最低标准100元和最高标准2000元连续缴纳15年，到60周岁可分别领取多少养老金？若换作连续缴纳44年，到60周岁又可分别领取多少养老金？又如缴纳的保费是如何计息的等问题。甚至有小部分不到60周岁的老百姓尚存在不参保缴费，到60周岁可自动领取养老金的认识误区。由于政策宣传的不到位，在一定程度上影响了参保人员多缴长缴城乡居民养老保险的积极性。
（三）城乡居民社会养老保险激励制度设计不合理
目前，我省执行缴费补贴标准为：缴100元补30元、缴200元补35元、缴300元补40元、缴400元补50元、缴500元至600元补60元、缴700元至900元补70元、缴1000元至2000元补80元。首先，从补贴阶梯上升幅度上看，缴100元至2000元的12个档次标准，随着档次标准的提高，补贴幅度从最高30%下调到最低的4%。这造成我省80%以上参保人员选择100元、200元标准进行参保的现状，表明补贴政策不能有效激励高档次缴费参保，部分有较高缴费能力的对象却选择低标准缴费。其次，以缴1000元至2000元补80元为例，不论参保人员自身经济条件如何，一般优先选择缴1000元。由于城乡居民社会养老保险激励制度设计的不合理，在一定程度上也影响了参保人员多缴城乡居民养老保险的积极性。
二、城乡居民养老保险待遇计算与分析
按规定，参加城乡居民养老保险的个人，年满60周岁、累计缴费满15年，且未领取国家规定的基本养老保障待遇的，可以按月领取城乡居民养老保险待遇。城镇居民养老保险养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，支付终身。其中，基础养老金为每人每月85元；个人账户养老金为参保人个人账户全部存储额（个人缴费、集体补助、政府补贴、其他资助及利息）除以国家规定的养老金计发系数139。
若每年按最低标准100元计算，连续缴纳15年，年满60周岁时的月养老金102.39元，其中基础养老金85元、占83%，年养老金合计1228.68元，15年可领取养老金18430.20元；若连续缴费44年，月养老金标准为168.28元，其中基础养老金85元、占51%，年养老金合计2019.36元，15年可领取养老金30290.4元。两者相比较，后者比前者在15年内可多领取养老金11860.2元，后者与同期农村低保每人每月189元仅仅相差20.32元。
若每年按最高标准2000元计算，连续缴纳15年，年满60周岁时的月养老金363.32元，其中基础养老金85元、占23%，年养老金合计4359.84元，15年可领取养老金65397.6元；若连续缴费44年，月养老金标准为1417.44元，其中基础养老金85元、占6%，年养老金合计17009.28元，15年可领取养老金255139.2元。两者相比较，后者比前者在15年内可多领取养老金189741.6元，后者与同期我省最低工资标准1420基本持平。
通过上述分析，每年按最低标准100元计算，连续缴纳15年与44年比较，基础养老金占月养老金的比例由83%下降至51%；若每年按最高标准2000元计算，连续缴纳15年与44年比较，基础养老金占月养老金的`比例由23%下降至6%。这大大弱化了各级财政补助所占比例，真正体现了长缴多得制度的激励机制。
三、城乡居民养老保险待遇提升途径和措施
（一）进一步加强城乡居民养老保险政策宣传工作
各级城乡居民养老保险中心要高度重视政策宣传服务工作，以“三个突出”为着力点，推进政策宣传活动扎实开展：一是突出政策宣传的主动性，要根据自身的工作实际，找准政策宣传服务与各自业务工作的结合点，精心组织策划，积极主动开展政策宣传，引导服务对象学习、了解、掌握政策，全面准确地宣传解读政策，正确把握舆论导向；二是突出政策宣传的针对性，在宣传政策的过程中，要紧紧围绕推进重点工作、有针对性地开展政策宣传，明确个人资金帐户可继承的问题；三是突出政策宣传的服务性，切实让政策宣传走出机关、走出办公楼、走进基层，到基层开展各种政策宣传活动，面对面地向群众宣传讲解，解疑释惑，实现政策服务零距离。
（二）进一步合理设计缴费补贴标准
目前，鉴于城乡居民社会养老保险待遇水平偏低的状况，各级政府应明确责任，切实落实各项财政投入，中央、省级政府在全面推进全覆盖的社会养老保险制度时，应继续加大中央与省级的财政转移支付力度，提高基础养老金待遇和统筹层次，逐步建立养老金待遇与经济发展相适应的正常增长与调整的长效机制，让广大城乡居民共同分享经济社会发展的成果。
（三）进一步完善相关养老保险制度设计
制度设计要充分考虑对某些年龄阶段参保对象的引导和鼓励。按照现行政策参保，缴足15年并满60周岁后，领取的基础养老金均为每人每月85元，没有体现出参保时间的长短区别，将可能导致16至40周岁青年人特别是35岁以下的居民不愿尽早参保。
总之，随着城镇居民社会养老保险制度的建立，我国全民享有社会养老保险的整体框架已经形成，伟大宏图已然绘就。各地在推行该项制度试点工作时需结合实际，强化制度的细节设计，抓好贯彻落实。
参考文献：
[1]宁波专员办.完善城乡居民社会养老保险政策及财政补助的几点建议[EB/OL].中国财政网，2013-03-28.
[2]人力资源社会保障部.关于贯彻实话城乡养老保险制度衔接暂行办法有关问题的通知[EB/OL].山西省人社网，2014-02-24.