财务规章制度

时间：2024-06-01 10:34:21 规章制度我要投稿

【通用】财务规章制度

　　在充满活力，日益开放的今天，人们运用到制度的场合不断增多，制度是指一定的规格或法令礼俗。制度到底怎么拟定才合适呢？以下是小编整理的财务规章制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

【通用】财务规章制度

财务规章制度1

　　为了规范公司财务管理，建立现代企业财务管理制度，严格控制各种费用支出，结合公司特点，特制定财务管理规定：

　　一、票据管理

　　1、公司所有报销票据必须有三人以上签字，即经手人签字，（注明使用原因，证明属实）；财务会计审核，主管领导进行审核，总经理审批，计划外支出必须报请董事会批准。

　　2、所有费用开支必须有正式发票，特殊情况小额支出没有正式发票的只能作为往来帐目处理，严禁白纸条报帐。

　　3、对员工违规处罚金额，统一由公司收取，不得乱收。

　　4、对员工的工资除每月发放一定数额的现金外其余部分一律进入员工个人存款帐户，个人所得税按规定扣缴。

　　二、费用审批

　　除坑口员工按计件标准发放工资外，其余费用一律按年终制定的经营方案下达的控制指标执行。

　　1、招待费用。（1）公司招待费用：严格控制招待费用，特殊情况需要招待的须经公司总经理、主管领导同意在控制标准的情况下开支，少量客人只能在公司食堂招待。接待客人原则上不发整包烟，确需发烟必须经总经理同意，由接待员登记发放。公司食堂实行单独核算，具体办法另行规定（2）坑口每月报销招待费150元。

　　2、车辆管理费用。公司小车统一由行政办调派，报销燃料费必须有办公室及主管领导签字同意。车辆维修和年检费用必须由司机首先提出申请报告，经行政办小车班负责人审核，公司主管领导同意，由行政办安排到指定的维修点维修。

　　3、坑口辅助材料费和水电费。按公司下达的定额标准执行，超额部分由所在坑口负责赔偿。定额标准内的.费用报销实行一月一考核，一季一报销，节约部分实行四六分成（即公司40%），60%奖励坑口负责人和所在工种人员。辅助材料中大额材料由公司统一采购，必须提供增值税发票。

　　4、通讯费用。总经理每月话费控制在260元以内；副总经理每月话费控制在150元以内；总经理助理、总工程师及安全顾问、采购员每月控制在120元以内；坑长、科长、司机每月控制在100元以内；副坑长、副科长每月控制在60元以内；安全员及其他工作人员每月控制在30元以内。凭话费单实报，超出不补。山上固定电话每月控制在100元以内；办事处固定电话每月控制在80元以内。

　　5、差旅费用。护送伤员的工作人员到县城只能用工作餐（标准为每人每餐15元，住宿费看情况来定），因工作需要出差到九江市以外的城市办事，每天生活补助35元/人，公司派车出差不报销生活补助，住宿费控制在100元以下的标准凭住宿发票报销。出差办事无特殊情况不报销租车费用。

　　6、劳保费用。员工劳保用品由采购员统一采购。采购员在采购劳保用品时必须保证质量，价格合理。采购前按照公司发放劳保用品的数量提出采购计划，经公司主管领导批准后分期分批采购，防止劳保用品过度压库，劳保用品的采购必须凭增值税发票报帐。

　　7、材料费。仓库物资统一由公司采购员采购，保管员应按照各坑口、各工种急需的配件、物资数量，填写购买审批单，经主管领导批准后，在保质、价格合理的条件下进货。仓库保管员凭采购员进货单清点货物。凭采购员进货单、仓库保管员入库单、购买审批单和增值税发票报帐。严格控制仓库物资采购资金计划，防止库存物质压库。坑口辅助材料必须有公司人员验收，坑口证明属实，主管领导审核，由卖方到公司结帐。公司公摊材料必须经主管领导同意，方可领用。

　　8、办公费用。办公用品由办公室统一购买，专人负责登记、保管、发放，在购买前必须提交购置计划，经公司主管领导批准后采购。购买20xx元以上的物资应列为固定资产支出。宣传、培训费用按领导批准执行。

　　三、各种假期工资发放标准

　　公司统一放假，工资按《公司经营管理方案》附则第5、6条执行；婚、产假按有关规定发放；事假不支付工资；病假必须有县级以上医院证明，按本人的基本工资发放，计件人员按每月450元计发。

　　四、财务纪律

　　1、所有费用开支原则上做到月清月结，不得坐支。

　　2、会计、出纳要严格执行国家财务规定和本规定，坚持原则，抵制不正当开支。

　　3、未经领导批准，所有人员原则上不得在公司财务处预先借用现金。

　　4、出纳要严格控制现金存放量。现金遗失或出现假币自行赔偿。

　　5、严禁以少报多、虚报冒领和违反本规定报帐手续的各种支出，一经发现，严肃处理。

　　五、本规定从即日起执行，公司原制订的财务规定与本规定有抵触的，按本规定执行。

财务规章制度2

　　第一章财务部职责范围

　　1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

　　2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

　　3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

　　4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

　　5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

　　6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

　　7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

　　8、及时核算和上缴各种税金。

　　9、参与材料供应商结算。

　　10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

　　11、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

　　12、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

　　第二章财务部综合会计岗位职责

　　1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

　　2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;

　　3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;

　　4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

　　5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;

　　6、负责装订、管理会计档案;

　　7、承办公司领导交办的其他工作。

　　第三章财务部出纳员岗位职责

　　1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

　　2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;

　　3、保管好库存现金，有价证券，不得将现金确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;非工作原因不得携带公款;收缴的公款及时入库或存入银行;违规造成公司资金或财产损失的，责任人负全责;

　　4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;

　　5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责;

　　6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

　　第四章借款和各种费用开支标准及审批制度

　　(一)借款制度

　　1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批，如果主管领导不在公司，应以电话或传真的.方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

　　2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

　　3、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

　　4、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。

　　(二)、日常费用报销的审批：

　　1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

　　2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销，如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

　　3、日常费用报销，由总经理初审签字，再由董事长(执行董事)审核签字后予以报销。无董事长(执行董事)审核签字的费用报销单一律不予以报销。

　　第五章财务专用章、公司法人章及支票的保管制度

　　1、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由董事长(执行董事)负责保管，财务专用章由会计负责保管，支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;

　　2、财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准; 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;

　　3、支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付; 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任;

　　第六章公司差旅费开支制度

　　1、公司员工到都江堰市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;

　　2、公司职员出差根据需要，由主管领导决定选用交通工具;

　　3、公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：

　　① 房租标准：

　　A、部门经理及以上职员，房租标准为120元/日;

　　B、一般职员，房租标准为100元/日;

　　② 伙食补贴每人30元/日;

　　③交通费标准按照路程和选用的交通工具报销;

　　④办公费用或招待费用根据具体工作安排制定。

　　4、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。

　　第七章公司车辆维修费及汽油费管理制度

　　1、公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算;

　　2、车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用;

　　3、公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。

　　第八章办公费用、会议费用及其他费用管理制度

　　1、公司办公用具由办公室统一采购、管理;有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。

　　2、公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;

　　公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本制度第四条的规定进行审批支付;

　　应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施;

　　3、其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

　　第九章工资的发放

　　1、根据公司的《出勤管理制度》规定，完成财务审核、工资表制定及核算、工资及福利发放等工作;

　　2、每月8日前核算完成员工工资、各类补贴、奖金等，交由总经理签字审核，9日报公司董事长(执行董事)审核，每月10日发放上月工资(遇节假日顺延);所有工资、补贴、奖金等必须有公司领导签字的凭据，否则不予以核算;

　　3、严格按照考勤表审核上月工资，对有疑问的，要求综合部予以明确，并补齐相关材料;

　　4、员工工资通过网上转账形式支付，统一收集公司员工工资卡号码，及时更新;

　　5、员工转正或离职，必须有相关领导签字文件，按照规定核算工资;

　　6、离职员工在办理完成所有交接手续，经总经理签字审核后，予以结算工资。

　　第十章违反制度处罚办法

　　出现下列情况之一的，但未造成公司损失或违反相关法律法规对财务人员予以警告或罚款的处罚：处罚金额根据情节严重程度予以100-500元不等的处罚;造成经济损失的予以赔偿，严重的追究法律责任：

　　(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;

　　(二)不按照规定审核各项报销费用;

　　(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项，但及时归还的;

　　(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

　　(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

　　(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

　　(七)违反本规定条款认定应予处罚的。

　　出现下列情况之一的，财务人员应予解聘，情节严重的追究法律责任：

　　(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;

　　(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

　　(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;

　　(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

　　(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;

　　(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

　　(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

　　第十一章附则

　　1、本规定由总经理办公会负责解释。

　　2、本规定自发布之日起生效。

财务规章制度3

　　为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本酒店实际，特制定如下制度：

　　一、总原则

　　1、酒店员工必须遵纪守法从酒店整体利益出发，相互协作。

　　2、酒店各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。

　　3、须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。

　　4、手每项业务必须签字，签字就是牵制。

　　二、材料采购制度

　　1、材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。

　　2、每次采购必先由仓库向采购部门申请。

　　3、采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。

　　4、采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。

　　5、材料进入酒店以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。

　　6、供应商必须提供请款单、发票、我酒店订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。

　　三、销售业务制度

　　1、销售业务人员必须详细登记客户资料。

　　2、销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。

　　3、客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。

　　4、业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。

　　5、业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。

　　6、业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。

　　7、产品生产完成后立即打送货单。

　　8、发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。

　　四、现金管理制度

　　1、现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。

　　2、每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上现金收讫戳记。

　　3、现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。

　　4、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。5、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

　　6、出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。

　　7、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

　　8、月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实相符。

　　五、成本控制制度

　　1、各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。

　　2、会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。

　　3、材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。

　　4、材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。

　　5、领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。企业规章制度也可以成为企业用工管理的证据，是公司内部的法律，但是并非制定的`任何规章制度都具有法律效力，只有依法制定的规章制度才具有法律效力。

　　劳动争议纠纷案件中，工资支付凭证、社保记录、招工招聘登记表、报名表、考勤记录、开除、除名、辞退、解除劳动合同、减少劳动报酬以及计算劳动者工作年限等都由企业举证，

　　所以企业制定和完善相关规章制度的时候，应该注意收集和保留履行民主程序和公示程序的证据，以免在仲裁和诉讼时候出现举证不能的后果。

财务规章制度4

　　第一章总则

　　第一条为进一步巩固和扩大农村税费改革成果，完善和规范村级财务管理工作。根据中华人民共和国《会计法》、国家财政部制定的《村合作经济财务制度》、《村合作经济组织会计制度》等有关法律法规和党在农村的有关方针、政策规定，特制定本财务管理制度。

　　第二条本制度适用于盱眙县行政村(居委会)和组等社区性合作经济组织。

　　第二章会计委派代理

　　第三条村会计实行由乡镇人民政府委托乡镇农经站(会计服务中心)统一委派代理，每位委派会计可兼职2～5个村会计业务，村级配备报帐员。委派会计由农经站财会人员兼任，农经站会计人员不足的，可由乡镇组织业务人员选送县委农工部培训，经考试获取会计证书后聘用。村报帐员享受村主要干部待遇。

　　第四条委派会计实行持证上岗、轮岗制度，可与村委会换届同步，每三年轮岗换村一次。

　　第五条坚持村级集体资金和财产的所有权、使用权、收益权不变的原则，实行“村帐乡镇记”、“村钱乡镇代管”办法。

　　第六条实行村级统一报帐、集中会审做帐制度。每月3—5日为村报帐员和总帐会计集中报帐会审做帐日。

　　第七条财会人员的工作职责：

　　1、总帐会计工作职责：(1)定期或不定期到派驻村审核检查村级资金结算情况、票证使用情况和财务收支情况，审查监督报帐员履行职责情况；(2)及时记帐，编报财务报表资料，并按月反馈、公布各村的财务活动情况；(3)组织好派驻村各类报表和统计资料的收集、汇总、编报工作；(4)监督财务支出，拒绝不合理、不合法的票据入帐；(5)做好集体资源资产的清理登记、核算和管理工作；(6)协助乡镇农经部门做好其它工作。

　　2、报帐员工作职责：(1)做好村内日常业务工作，包括建立个体私营企业台帐、农民承担税费方案、集体资产承包租赁拍卖事项、农户上缴下拨款项结算等；(2)按时核对、结报村组财务收支事项和原始凭证，并根据原始凭证编制记帐凭证；(3)协助总帐会计核对帐目，收集汇总、编制装订各类财务和统计表册；(4)正确使用和管理各类票据，负责现金、存款的收付存业务，逐笔做好现金日记帐、银行存款日记帐的登记工作；(5)按时参与民主理财，负责村务公开工作。

　　第八条村财会人员调动或离职时，必须经审计后办理交接手续，编制财务交接清单，由移交人、接交人、监交人签字盖章，乡镇农经站验印存档；在未办结移交手续前，会计人员不得离职。

　　第三章收支管理

　　第九条收入管理

　　l、列入村级核算管理的收入范围：(1)农业税附加、财政转移支付、经批准的以资代劳资金、村内一事一议筹资等款项；(2)村组统一代办直接用于农民生产性事业性经费，如排灌油电费、畜禽防疫费、农民合作医疗保险费等；(3)集体资产和资源对外发包、租赁取得的各项收入：(4)集体资产变价收入；(5)回收债权收入；(6)其他收入。

　　2、坚持分类管理的原则：(1)村有集体资金、村筹一事一议款、返还村级农业税附力口、财政转移支付、经审批乡镇以资代劳资金，严格执行收支两条线管理办法，村级必须根据收入范围和标准及时组织收取，按时解缴乡镇农经站入厍，存入各村专户。每笔收入取得的当天务必全额解缴入库，禁止和杜绝村级坐收坐支或以白条抵库；(2)由村组为农民代办的生产性事业性经费，必须严格执行报帐进帐、单独核算、专款专用制度。凡当时筹款当即使用的款项，应当由农户代表签字证明，凡预筹资金必须及时解缴入库，按村进入农经站统一专户存储，然后依据项目资金实收额拨付有关部门；(3)农业税附力口、省对县财政转移支付的15％、农业税的10％，统一实行村级“三项资金”专户管理办法，专户设立在乡镇农经站，专项用于规定范围的村级运转开支。

　　第一章总则

　　第二条本制度适用于盱眙县行政村(居委会)和组等社区性合作经济组织。

　　第二章会计委派代理

　　第三条村会计实行由乡镇人民政府委托乡镇农经站(会计服务中心)统一委派代理，每位委派会计可兼职2～5个村会计业务，村级配备报帐员。村级财务委派会计由农经站财会人员兼任，农经站会计人员不足的，可由乡镇组织业务人员选送县委农工部培训，经考试获取会计证书后聘用。村报帐员享受村主要干部待遇。

　　第四条委派会计实行持证上岗、轮岗制度，可与村委会换届同步，每三年轮岗换村一次。

　　第五条坚持村级集体资金和财产的所有权、使用权、收益权不变的原则，实行“村帐乡镇记”、“村钱乡镇代管”办法。

　　第六条实行村级统一报帐、集中会审做帐制度。每月3—5日为村报帐员和总帐会计集中报帐会审做帐日。

　　第七条财会人员的工作职责：

　　第三章收支管理

　　第九条收入管理

　　2、坚持分类管理的原则：(1)村有集体资金、村筹一事一议款、返还村级农业税附力口、财政转移支付、经审批乡镇以资代劳资金，严格执行收支两条线管理办法，村级必须根据收入范围和标准及时组织收取，按时解缴乡镇农经站入厍，存入各村专户。每笔收入取得的当天务必全额解缴入库，禁止和杜绝村级坐收坐支或以白条抵库；(2)由村组为农民代办的生产性事业性经费，必须严格执行报帐进帐、单独核算、专款专用制度。凡当时筹款当即使用的款项，应当由农户代表签字证明，凡预筹资金必须及时解缴入库，按村进入农经站统一专户存储，然后依据项目资金实收额拨付有关部门；(3)农业税附力口、省对县财政转移支付的15％、农业税的'10％，统一实行村级“三项资金”专户管理办法，专户设立在乡镇农经站，专项用于规定范围的村级运转开支。

　　卖方：

　　买方：

　　第一条卖方依法出卖具备以下条件的旧机动车：

　　车主名称：

　　号牌号码：

　　厂牌型号：

　　初次登记日期：

　　发动机号：

　　车架号：

　　养路费缴付有效期自XXXX年X月XX日至XXXX年X月XX日。

　　最近一次年检时间：XXXX年X月。

　　行驶公里数：XX万公里。

　　车辆使用性质：（/）客运、（/）货运、（是）出租、（/）租赁、（/）非营运、（/）其它。

　　第二条车款及交验车

　　车款为（不含税费）123万元；大写壹佰贰拾叁万元整。

　　买方应于XXXX年X月X日在买方住所地同卖方当面验收车辆及审验相关文件，并以现金的方式自验收、审验无误之日起当天内向买方支付全部车款。

　　卖方应在收到车款后当天内交付车辆及相关文件，并协助买方在允许办理车辆过户时30日内办理完车辆过户、转籍手续。车辆过户、转籍过程中发生的税、费负担方式为：全部由买方负担。

　　相关文件包括：机动车行驶证、机动车登记证书、税讫证明、车辆年检证明、养路费缴费凭证、道路运输许可证、营业执照正本和副本、改气合格证、收费许可证、税务登记证、车船使用证、社会集团体会员证、保险单各一份。

　　第三条双方权利义务

　　1.卖方应保证对出卖车辆享有所有权或处置权，且该车符合国家有关规定，能够依法办理过户、转籍手续。

　　2.卖方保证向买方提供的相关文件真实有效及其对车辆的陈述完整、真实，不存在隐瞒或虚假成分。

　　3.买方应按照约定时间、地点与卖方当面验收车辆及审验相关文件，并按照约定支付车款。

　　4.卖方收取车款后，应开具合法、有效的收款凭证。

　　5.买方应持有效证件与卖方共同办理车辆过户、转籍手续。

　　6.车辆交付后，因车辆使用发生的问题由使用者负责（其中因交通事故发生的费用、养路费和相关罚款等全部费用）。

　　第四条违约责任

　　1．第三人对车辆主张权力并有确实证据的，卖方应承担由此给买方造成的一切损失。

　　2．卖方未按照约定交付车辆或相关文件的，应每日按车款2%的标准支付违约金。

　　3．因卖方原因致使车辆在允许办理期限30日内不能办理过户、转籍手续的，买方有权要求卖方返还车款并承担一切损失；因买方原因致使车辆在允许办理期限30日内不能办理过户、转籍手续的，卖方有权要求买方返还车辆并承担一切损失。

　　第五条合同争议的解决办法

　　此协议未尽事宜双方友好协商，协商未果，任何一方均可向对方所在地人民法院寻求保护。

　　第六条买卖双方其他约定事项

　　车辆自交付之日起，车辆的全部产权归买方所有。

　　此协议一式两份，买卖双方各执一份，盖章、签字后即生效。

　　卖方（章）买方（章）：

　　地址：地址：

财务规章制度5

　　1、严格遵守国家财经纪律，执行一切财会制度，熟悉和掌握有关财会工作的方针、政策和规定，正确地对园内的`收支进行监督，认真审核各种凭证。

　　2、合理安排全园经费，编制安排全年经费预算，做到开支有计划，使用有标准，各项费用来源渠道分得清，专款专用，经常分析预算的执行情况及效果。

　　3、每月编制各项会计报表，要求做到科目准确，帐表相符，数字正确，帐目清晰，完整无缺，日清月结，报表及时，按月公布有关帐目。

　　4、定期向家长报告幼儿经费收入与支出情况，协助园长做好幼儿园的财务管理工作。

　　5、妥善保管好本园的会计凭证、帐簿、报表等财务档案资料，并定期立卷归档。

　　6、正确核算幼儿的伙食费及代办费，向家长公布每月幼儿伙食帐目，期末向家长公布代办费清单。

　　7、协助出纳做好每月的工资奖金发放工作。

财务规章制度6

　　为规范团队人员行为、建立市场秩序，树立良好的企业形象，特制定本条例:

　　第一条:设立市场领导机构:市场策略管理委员会，工作职责:能够有效地执行公司的各项决策，全面分析团队情况，统筹规划、部署各项团队工作，培养人才及目标管理。

　　第二条:对关于公司及团队所存在的问题，必须遵守向上级反馈的原则，对于传播公司或团队负面信息的相关人员，一经核实，第一次*告，第二次停发奖金，第三次直接开除。

　　第三条:销售团队之间严禁出现抢线拉线行为、客户跳团队等恶劣行为，若出现以上情况，直接开除(根据公司规定，以首次到公司签到登记信息为准，保护期为七天)。

　　第四条:对于团队中领导人不负责任和不作为的，市场人员可以向公司申请领导人费用补贴(此费用从利益相关团队领导人收入的10%，直接介绍人收入的20%中扣除)，若领导人不同意，可向公司申请成立*销售团队。

　　第五条:对于一个销售员的去留，由直接销售员和团队总负责人抉择，公司审批备案，其他人严禁参与。

　　第六条:市场中出现任何问题，采取逐级汇报，协调解决原则，若出现跨级直接找总经理或董事长的'市场人员，对该人所属领导人进行罚款处罚。

　　第七条:市场中若出现以拉客户为目的，并许诺特殊政策或利益为诱饵的，一经查实直接开除。

　　第八条:公司客户信息严禁更改，如遇特殊情况的

　　原因造成姓名出现错别字的，需缴纳服务费100元；其他情况需缴纳服务费1000元>，本人写申请，销售员和团队领导人签字，总经理审批后交由技术部*作；对于忘记密码需要查看或者修改的，需缴纳100元服务费，服务费交至财务部，公司审核通过后直接递交至技术部*作。

　　第九条:市场中一经发现不正当男女关系并造成恶劣影响的，直接开除。

　　第十条:市场运作中严禁有任何经济纠纷，如造成恶劣影响，直接开除。

财务规章制度7

　　一、财务管理制度

　　1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。

　　2、财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。

　　3、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。

　　4、管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。

　　5、遵循权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时准确编报会计报表。

　　6、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。

　　7、负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。

　　8、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。

　　二、会计核算管理制度

　　1、采用借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。

　　2、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。

　　3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

　　4、会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。

　　5、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必须符合国家统一的会计制度的规定，并应及时向董事会和有关部门报送会计报表。

　　6、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料，应当按照国家有关规定建立档案，妥善保管，保管期满需要销毁时，要填写"会计档案销毁清册"，经总经理审阅，报董事会和财政部门批准后销毁。

　　三、现金管理制度

　　1、根据物业管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币壹仟元正，超出限额部分，应在当天存入银行，现金必须在规定的范围、限额内支出，除特殊情况外，不得在现金收入中直接坐支。

　　2、现金的.使用范围:

　　2、1 支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项;

　　2、2 支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项;

　　2、3 结算起点(￥100元)以下的零星支付款项。

　　3、不准单位之间和个人因私借用备用金。

　　4、不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。

　　5、不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

　　6、行政人事部因采购工作需要，可申请配备备用金，限额￥1，000元，用于零星采购，并于每年末办理清算手续，次年初重新申请配备。

　　四、支票管理制度

　　1、严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规定，不得发出空白支票，为方便工作，经总经理审批后可发出最高限额为人民币伍仟元的半空白支票，即必须填写日期、用途，只空出金额、收款人名称栏，但必须注明限额，凡领用支票者必须在开出支票五天内报帐。

　　2、支票金额起点为人民币100元，支票的付款期限为自出票日起10天内。普通支票可以用于支取现金，也可以用于转帐，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得支取现金。

　　3、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，票面必须有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必须为单位的财务专用章及法定代表人或其授权的代理人的私章，支票印鉴应盖在出票人签章处，不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章，否则银行将予以退票。

财务规章制度8

　　财务管理工作是全局工作的重要组成部分。为加强财务管理，规范支出行为，提高资金使用效益，根据国家有关财务管理的法律、法规和我局实际，就有关事项明确如下。

　　一、财务管理的基本原则

　　认真执行《会计法》及有关法律、法规和财务管理制度；坚持勤俭办事业的方针；正确处理科技事业发展需要和资金不足的矛盾及国家、集体和个人三者利益的关系；财务收支实行局长负责制，各项支出坚持“三支笔”签把关。

　　二、财务管理的主要任务

　　合理编制预决算，如实反应单位财务状况；依法管理财务，努力节约支出；建立完善财务制度，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对各项支出和专项资金的使用进行监督，保障科技事业的健康发展。

　　三、预决算的编报

　　（一）预算编报：局机关每年底编报收支预算，经分管领导审阅后提交局长办公会讨论，局长办公会通过后，按照规定的时间和程序报市财政局。

　　（二）会计决算：会计决算由局机关和各事业单位分别组织，经分管领导审核后提交局长办公会通过。

　　四、支出的管理

　　局机关凡因公务所发生的一切支出活动，要至少提前一天编报用款计划，填写《支出审批单》，科级以下干部因公出市必须填写《出差审批单》，召开有上级机关、相关单位和县区科技局及有关企业人员参加的会议要填写《会议审批单》，按照规定程序审批后实施。在公务活动中，凡未预先申请用款计划，或未经局领导批准而自行开支的，一律不予报销。专项经费(包括科技三项经费、农业科技成果推广经费、知识产权补助经费)的拨付，由经费所在科室(单位)提出拨款计划，按照审批程序办理。

　　（一）差旅费

　　1、市内：职工因公出差按误餐次数报销伙食补助费，(不包括xx区驻地)，每天早餐补助2元/人、中晚餐各补助5元/人。凭单据报销公共车费，一律不报销出租车费。在岗正常上班人员家住西城或近郊的，可报销月票，个人负担12元/月；其余人员一律不报销月票和车票。

　　2、外地出差：(1)伙食补助。按出差天数报销，省内出差每天补助15元/人，省外出差每天25元/人；司机伙食补助实行包干，每月200元/人，如出省按实际出差天数与同行人员一起报销，但必须按照实际天数(每人6元/天)扣除本省内伙食补助。(2)乘车。乘火车从晚上8时至次日凌晨7时之间，在车上6小时以上，或连续乘车超过12小时的，可购硬卧票；科级以下工作人员（含科级）出差，一般不得乘座飞机，因特殊情况需乘坐飞机应事先经局领导批准，处以上干部(含处级)乘坐飞机按普通舱位报销；乘坐轮船时处级干部按二等舱位、其余人员按三等以下舱位报销；其它交通工具按实报销，一律不报销出租车票。(3)住宿费。除会议统一安排的外，处级干部一般地区每天不超过200元/人，特殊地区(深圳、珠海、厦门、汕海和海南)每天不超过300元/人；其余人员一般地区每天不超过160元/人，特殊地区每天不超过200元/人，超标准部分费用自负30%。

　　3、报销时间：到外地出差的工作人员和司机，返回后五日内报销出差费，同时将借款一次还清，否则，不再办理借款手续；司机人员的出差补助费和市内过路过桥费由办公室汇总审核后，每月第一周周五下午（遇节假日顺延）集中报销一次。其他各项支出的签报销安排在每周一、周三、周五下午。

　　4、出差人员要认真贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神，严格执行有关规定，严禁虚报冒领。否则，一经查实，严肃处理。

　　（二）会议费

　　1、审批：凡召开的全市各类会议，应事先按规定程序报局领导批准。未经局领导批准的会议原则上不得召开。

　　2、会议伙食补助费：各类会议的伙食补助标准为每人每天15元。

　　3、会议费报销：报销单据不能笼统填写“会议费”一项，应该列明内容，如：会议室租赁费、住宿（午休）费、餐费（附与会人员名单）等。报销时，持原始单据交有关领导审核。

　　4、接待费：凡因公务活动发生的接待，必须使用接待凭证或派餐凭证，并严格控制接待标准，否则一律不予结算。

　　5、结算：各类结算的办理，原则上不少于2人。

　　（三）易耗（卫生）品购买

　　易耗品、卫生用品的购买应由两人共同办理，保管人对以上物品的出入库要认真登记，以备核查。

　　（四）固定资产购买

　　办公室设兼职固定资产管理员一名。凡购买固定资产时，需先到管理员处登记验收，然后签报销。

　　（五）车辆维修、装饰

　　要严格履行审批手续，按审批内容维修、装饰，不得擅自改变。经办人员签时，要认真审查，逐项落实。报销时，有关人员须持审批单。

　　（六）打印费

　　局内日常文件、材料都要在本局打印。确需外出打印时，必须按照规定程序办理，报销时，要附有打印部明细表。

　　（七）为企业或有关部门、单位争取项目、资金、政策而产生的费用，一律由受益单位承担

　　五、财务监督

　　（一）对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

　　（二）对原始凭证进行审核和监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，予以扣留并查明原因，追究当事人责任。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。经办人员（100元以上的支出一般不少于2人）应在凭证被面签，同时注明原因或用途。需要入库的，还应有保管人员签。

　　（三）对实物、款项进行监督。督促建立并严格执行财产清查制度，发现账簿记录与实物、款项不符时，按照有关规定进行处理。购买物品后应先登记入库，使用时根据有关规定办理领取手续，并在出库存单上签。

　　（四）对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正。

　　（五）财务报表、财务分析报告及各项收入情况由各承办科室、单位每月送局党组成员审核。局办公室组织相关人员组成内部审计组，每年5月及10月分别对机关及各单位财务情况进行一次审计。局机务及各事业单位每半年向局长办公会汇报一次财务执行情况。

　　（六）开支报销一律实行“三支笔”签把关，按照市集中支付中心的要求，每一个单设财务确定三人进行签把关。在局机关财务报销的由办公室主要负责人、纪检组长、局长签把关；科技情报所、生产力促进中心、知识产权局、地震局、科技开发中心的报销由各单位根据我市关于落实“三支笔”签人员的有关要求提出初步人选并报局同意后，由局统一公布签把关人员。科级事业单位和人员较少的单位，由局分管领导一同签把关，生产力促进中心服务大厅的收入由局统一监督使用。专项资金的拨付经局办公室提交局长办公会研究同意后，由计划项目主管科室(单位)主要负责人、纪检组长和分管局长签把关。除国家、省市统一规定的工资、补助工资、社会保障费及上缴上级支出等经常性费用外，各单位10000元以上的开支应填写《开支审批单》报局主要领导同意，XX0元以上的开支应提交局长办公会研究。

　　六、本制度自公布之日起执行，原财务管理制度自行废止。

　　第一章总则

　　第一条为加强财务管理，根据现行《会计基础工作规范》和国家有关法律、法规及财务制度，结合本处具体情况，制定本制度。

　　第二条财务管理的基本原则是：贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度，保障工作需要，量人为出。实行"统一领导、分级审批、集中管理、加强监督"的财务管理体制。

　　第三条“秘书工作”××单位财务管理工作适用本制度并依照本制度执行。

　　第二章内部财务控制制度

　　第四条本单位实行“统一领导，归口分级管理”的内部财务控制制度。处领导班子是本单位财务工作的领导集体，对单位财务工作负有领导责任。

　　第五条财务工作实行主任负责制，主任对单位财务管理管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。处领导班子明确一名主任负责本单位的财务审批工作，重大的财务支出等事项实行领导班子集体研究决策。

　　第六条单位财务机构负责人加强财务支出合法性、凭证合规性的事前审核；财务股内部要认真落实会计岗位不相容制度（不相容职务包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与检查等）。

　　第七条坚持会计人员持证上岗制度，严密内部牵制手续，实行印鉴与支票分开保管，严禁由一人全程包办会计事项的支付业务，支出凭证的经手人、证明人、批准手续要齐全。

　　第八条严格遵守银行现金管理制度，通过银行收支款项，不得坐支现金。按月核对银行存款，盘点库存现金，日清月结，确保账实相符。

　　第九条接受纪检监察人员对本单位财务管理的全程参与和监管。对本单位财务收支计划、大额财务收支、资产的购置和处置等重要事项，事前必须向纪检监察人员通报，接受他们的督促和检查。

　　第十条财务股统一扎口管理本单位票据，明确专人负责票据的管理工作，严格按照规定购领、使用、保管和缴验票据；票据所收款项要严格执行“票款分离”制度，及时足额上缴财政专户，保证票据和款项的日清日结。

　　第十一条单位财务支出实行分类审批制度：

　　日常财务支出事项：各项支出必须先申请，经同意后再办理。凡报销的原始凭证必须具有经办人、物品验收人或证明人签名，经财务主管审核后，报主任审批。

　　重要、大额的财务支出事项，经领导班子集体研究后，财务主管对其单据的合法性、合规性进行审核，再报主任审批。

　　第十二条重要财务支出决策事项的具体项目包括：固定资产、政府中心工作、印刷、宣传、维修、电脑耗材等日常财务收支。

　　固定资产：需经领导班子集体研究，政府中心工作：需经领导班子集体研究

　　印刷、宣传、维修、电脑耗材等日常财务收支：XX元以上的，需经领导班子集体研究。

　　第三章财务公开制度

　　第十三条推行财务公开，提高财务收支透明度，坚持客观性、真实性、及时性和实效性的原则。单位发生的财务收支事项，以一定形式进行通报或公示，接受群众监督。

　　第十四条财务公开的内容：资产的购置、处置、出租、出借情况，一次性发生的大额财务支出事项，接受其他单位的捐赠事项，财务收支执行情况，招待费、招商经费、交通费等重要支出情况，奖金福利的分配和发放情况，与其他单位发生的借贷往来情况以及群众关心的其他事项。

　　第十五条财务公开的形式，包括通过单位职工会议通报、书面公示等，对应公开的内容定期或不定期地进行公开。对财务公开的资料实行整理归档备查。

　　第四章重点支出管理制度

　　第十六条招待费用的管理。明确执行标准，严格审批程序，实行统一管理，从严控制支出。因工作需要接待的`人员，承办处室应事先征得办公室主任或分管财务的副主任同意后，由经办人员填写“来客就餐接待单”（包括接待事由、就餐地点、就餐时间、标准、陪客人数、经办人等），经主任审批后安排就餐。来客接待必须严格执行“禁酒令”的规定，并及时结算，将“来客就餐接待单”作为招待费支出发票的附件。

　　第十七条招商引资费用的管理。招商经费的使用要坚持“必需、节约”的原则，支出要与招商成果相挂钩。对招商引资方面的支出要单独核算，严格把好费用开支关，支出发票要合法、真实、具体，做到支出手续齐备、用途清楚、经手人、证明人签齐全。

　　第十八条专项经费的管理。坚持专款专用的原则，严格分清专项经费与日常公用经费的支出界限，不得相互挤占挪用，不得在专项经费中发放奖金福利。对专项经费的核算，按项目分别进行明细核算。

　　第十九条车辆费用的管理。严格执行车辆定点维修、定点加油、定点保险等政府采购规定，凡违反规定擅自发生的车辆维修、加油、保险等支出不得报支。加强车辆使用的管理，严格执行派车核准制度，按照里程油耗进行考核，单位职工因私用车经批准需承担相关费用。

　　第二十条办公用品及耗材的管理。单位大宗办公用品及耗材的购置，要严格执行政府采购规定，通过政府采购渠道办理；对集中采购目录之外的采购项目，单位自行组织采购时，要参照政府采购操作程序进行公开采购。办公用品及耗材要有人专人保管，并建立领用登记台账。

　　第五章账户管理制度

　　第二十一条严格执行开设银行账户的有关规定，开设账户必须报经财政局、人行批准，不得擅自开设银行账户。严格按照“零余额”账户管理规定，及时划转账户余额，不得套取现金、转移资金。按规定的程序申请拨付资金，并按核定的支出内容使用资金。

　　第六章资产管理制度。

　　第二十二条严格规范资产的核算，定期开展财产清查，资产的增减须及时入帐，保证账实相符；明确资产管理部门以及使用人、保管人的责任，建立健全实物资产管理卡片、台账。

　　第二十三条资产的调拨、转让、报费要履行审批手续，未经批准不得擅自处理；加强非经营性资产转经营性资产的管理，出租资产要面向社会公开竞价招租或竞争性谈判，并及时、足额收取租金，按规定上缴固定资产占用费。

　　第二十四条加强往来款项的管理，及时清理应收、应付款项，往来款项不得长期挂账。

　　第二十五条加强现金的管理，严格按照现金使用范围支取现金，严格控制库存现金数额，不得“白条抵库”。

　　第七章附则

　　第二十六条本规章制度的解释权和具体实施由处财务股负责。第二十七条本处以前所制订的财务管理规章制度与本制度不一致的，一律按本制度执行。本制度自发布之日起执行

财务规章制度9

　　一、认真贯彻执行国家有关法律和财务规章制度，以收定支，勤俭办事，统筹兼顾，保证重点。

　　二、实行主任负责制，由主任负责财务审计工作，重大事项由办党组集体研究决定，财务科做好日常工作，制定岗位责任制。

　　三、实行预算管理，一切收支列入预算、严格按预算执行，年初预算由领导小组讨论决定，预算金额超过50000元，由办党组研究确定。

　　四、严格执行费用开支范围和开支标准，任何人不得自引扩大开支范围和提高开支标准，对违反财经纪律和不合理的开支一律不得报销，因特殊情况需扩大开支范围和提高标准，必须报财经领导小组批准。

　　五、任何一项经济业务必须由两个或两个以上的人员办理，经办人之间相互监督，相互制约。

　　六、因公出差、购物需借公款，必须填写借款单，经财务主管主任批准方可借款。借款人在公务结束后一周内办理结帐手续，不得拖欠，做到一事一清。

　　七、财务审批实行一支笔批报制度。

　　八、财务工作实行职务分离，分工负责，财务印章分开保管，如有重大事项，及时向领导。

财务规章制度10

　　一、目标和原则学校财务管理内部控制制度的目标是：

　　第一，严格执行国家财经纪律和本单位内部制度，保证学校资产安全完整；

　　第二，及时提供正确的会计信息；

　　第三，保证各项经济活动符合效益原则并在法定范围内进行。

　　学校财务管理内部控制的原则是：在既定目标前提下，遵循合法性、科学性、规范性、适用性原则。

　　即：制定的财务管理内部控制制度符合法律、法规和国家统一的财务会计制度的规定，体现财务管理的要求，合乎财务规范，针对学校的特点，便于操作和执行，有利于控制和检查。

　　二、基本内容

　　1、会计事项相关人员的职责权限应当明确

　　(1)、记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财务保管员的职责权限应当明确。避免相互扯皮、推委、越权行事。

　　(2)记帐人员与经济业务和会计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员要实行职务分离，并相互制约。

　　2、重大经济业务事项的决策和执行程序应当明确

　　(1)重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行程序应当做到制度化、规范化。

　　(2)决策和执行程序中应当体现决策人员和执行人员之间能够相互监督、相互制约，防止权限失控、决策失误和徇私舞弊。

　　3.进行财产清查财产清查制度是通过定期或不定期、全面或部分地对各项财产物资进行实地盘点和对库存现金、银行存款、债权债务进行清查核对的一种制度。通过财产清查，确定各项财产的'实存数，以查明是否相符，并查明帐实不符的原因和责任。对帐实不符的问题根据有关规定进行会计处理，做到帐实相符，保证会计资料真实、完整。

　　三、预算管理

　　1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全部收入纳入预算并根据收入情况统筹安排各项支出，预算外资金必须纳入“收支两条线”管理。

　　2、学校严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算支出。

　　3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。

　　4、学校每个预算年度末应编制本年度决算表，在规定期限内上报县教育局，并在教师大会上予以公示。

　　四、收入管理

　　1、学校的一切收费行为需做到有章可循，有据可依，所有收费都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。

　　2、学校的一切收入都要入账，并及时解入学校开设的银行账户。

　　五、支出管理

　　1、学校根据支出预算，体现勤俭办校原则。

　　2、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。

　　3、支出凭证须有经手人，验收人，校长签字方可入账。

　　4、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。

　　六、资产管理

　　(一)现金管理

　　1、学校一切现金收入，均须及时解入银行。

　　2、报账员每日按时记好现金日记账。

　　3、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。

　　(二)银行存款管理

　　1、严格遵守银行存款管理制度，按规定开设银行账户。

　　2、自觉接受银行监督，不准出借银行账户。

　　3、及时与银行对账，发现问题立即查询。

　　4、按照财务要求做好银行日记账。

　　(三)财产物资管理

　　1、财产物资按照上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目。

　　2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由保管员向主管负责人汇报一次，做到账账相符，帐物相符。

　　3、学校每年定期对固定资产进行清点，按规定办好报损，报废手续。

　　4、学校不定期对财产物资的管理进行检查。

　　七、经费报销制度

　　办公费使用范围及规定

　　1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。不得移作它用。

　　2、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报校长室。

　　3、购置的物资应有经办人，在购置前经校长审批。

　　4、购置物品一律入库后再领取使用，由经办人签字，校长批准后报销。

　　八、申购验收制度：

　　1、办公用品由学校安排人员负责购买，零星购买须校长审批，20xx元以上固定资产购买由校代会研究决定。

　　2、仪器、设备、图书、资料等由教导处、总务处落实专人负责订购，事先须请示校长。

　　3、所有物品(购买或调换)均需经验收后，入库登记。

　　4、领用物品须办理有关手续。

　　九、报废报损制度：

　　1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废。

　　2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可予报废。

　　3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，一万元以内经学校分管领导批准，一万元以上经学校上级部门批准，方可报废报损。

　　4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销帐，同时调整教学仪器、设备帐册。

　　5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修用，或交总务处理，不得继续存放在仪器室内。

　　十、会计档案管理：

　　1、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。

　　2、每年年终后形成的。会计材料，应由会计装订立卷，并保存一年备查。次年按上级规定，由会计编造移交清册，送学校档案室统一保管。

　　3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。

　　4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。

　　5、除上级主管局查帐和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的批准方可。

财务规章制度11

　　一、支出管理，出纳注意事项：

　　(1)没有工地负责人及两位合伙人签字不能付款，出纳更不能自己出票自己付款或自己出票找人代签付款;

　　(2)工地的建筑工人及包工头在他所做工程没有完工之前，如需借款必须出具借条或预付款条。预付款或借条只能摆帐不能入帐，借条或预付款待工程完工之后一并入帐。

　　二、收入管理：

　　(1)预售房款或售房款出纳收款必须经会计入账，由出纳经会计出具领款单形成付款。

　　(2)不准出纳私设金库或挪用、借用等违反合伙人利益等行为。

　　(3)任何合伙人售房不准瞒报或谎报等其它形式损害合伙人利益。

　　(4)预付房款票据必须加盖会计私章和公章才能合法有效，并给购房户讲明情况及后果。

　　三、利益分配：

　　(1)由合伙人商量统一按出资比例分配。

　　(2)也可以在合伙人资金紧张的'情况下先分配后集资，但这种情况必须以大局出发。

　　四、合伙人未经商量不准挪、借、贪等违反合伙人利益行为，若发现上述行为均处罚违反合伙人款项的二倍。会计、出纳不按规定入帐发现损害合伙人利益均扣损害利益款的四倍。

　　五、以上补充协议，签字生效和原签订《合伙协议》具有同等法律效力。

财务规章制度12

　　1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。

　　（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。

　　（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发觉现金长余或短缺，应马上查找缘由，刚好告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。

　　（3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。

　　（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。

　　（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。

　　（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。

　　2、按规定精确、刚好地办理银行结算业务。

　　3、登记现金日记账和银行存款日记账。

　　（1）设置现金日记账和银行存款日记账，依据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日刚好进行登记；

　　账目必需日清月结，账实相符。

　　（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.

　　（3）每月刚好与银行对账单相互核对，并必需经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应刚好查明缘由，属于记账差错的应刚好更正；

　　属于未达账项造成的.，应编制银行存款余额调整表进行调整。

　　4、保管有关印章、空白支票；妥当保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；运用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。

　　（1）妥当保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。

　　（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。

　　（3）对于收银员计算错误、发票运用不规范和虚报发票运用数等违纪行为，应刚好向财务会计报告。

　　（4）必需妥当保管银行印鉴，严格根据规定用途运用。

　　5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。

　　6、按时完成财务会计交办的其它事宜。

财务规章制度13

　　一、期间费用类报销

　　1、管理费用报销

　　费用报销时需填制费用报销单，注明事由、经办人，由部门负责人审核业务的真实性，合理性后签字，并经财务负责人、主管副总、及董事长审批签字。

　　审批手续齐备后交给出纳方可付款、报销。

　　费用报销限定在费用发生之日起1个月内履行报销手续。

　　2、销售费用报销

　　销售费用核算的是本公司销售部门人员工资及项目的后续维修服务。

　　后续维修费用是公司完工项目发生的后续支出，这种支出一般在项目的质保期内。

　　后续维修的审批手续为：项目经理、主管副总、财务主管、总经理、董事长。

　　3、财务费用报销

　　本公司的财务费用核算的是财务利息、财务手续费，财务利息由财务部门直接进行账务处理。

　　财务手续费按照实际发生取得的相关票据进行报销。

　　审批手续为：经办人、财务主管、总经理、董事长。

　　二、成本类报销

　　1、材料费

　　材料部根据项目经理下发的材料计划单来采购工程所需材料，首先项目经理下发计划单时，必须将项目名称书写清楚、准确（包括零星维修项目，材料部采购材料取得发票填写报销单，根据计划单填

　　写项目名称。

　　材料费审批手续为：经办人（双人双签）、验证人、部门负责人、项目经理、主管副总、财务主管、总经理、董事长。

　　工队长必须在材料清单上注明货已收到。

　　计划单上的项目名称和发票上的名称、报销单上的名称、合同上的名称必须一致。

　　材料费用报销的期间为拿到项目竣工验收单后1个月，必须报销完本项目所有材料费，预期财务将不支付，由材料部长和主管副总全权负责。

　　2、人工费

　　人工费的报销由项目经理直接出具工费结算单，工人根据工费结算单编制工资表和考勤表，通过项目经理、主管副总、财务主管、总经理、董事长审批到财务部办理结款。

　　人工费的结算期限为拿到项目竣工验收单后1个月，必须报销完本项目所有人工费，预期财务将不支付，由项目经理和主管副总全权负责。

　　质保金部分在结算工费时候一起入账处理，质保期到工人直接来领款。

　　三、借款规定

　　为加强公司的财务管理制度与监督工作，提高资金的使用效率，保证公司各项资金正常支出，规范暂付款的管理工作，结合公司实际情况制定本规定。

　　借款需要填制借款单，由借款人、部门负责人、财务部、主管副总、总经理及董事长的签字审批，手续齐全后到出纳处办理借款手续，在实际办理借款时应坚持“一事一借，一借一清，前款不清，后款不

　　借”的基本原则。

　　四、材料登记类规定

　　材料登记员根据材料报销清单上逐项审核材料计划单、发票、报销单的一致性，根据审核无误的票据进行材料账的登记，项目竣工后与会计核算一次，确保项目材料的准确性。

　　五、合同的'签订

　　为了规范公司经济业务，材料采购和人工费需要签订合同，需要仔细规定合同相关条款。

　　（预付款、结款方式、支付条件、质保金等条款）

　　六、手续办理完财务暂时没有款项支付，代理商提前提供发票如果相关单位手续办理完公司财务款项无法支付的时候，财务先收取票据进行账务处理，等到资金充足的时候在进行支付，支付的时候需填写领款单进行支付审批，审批手续为：经办人、部门负责人、项目经理、项目副总、财务主管、总经理、董事长。

　　方可到出纳处领款。

　　代理商提前提供发票的不需要审批手续，财务直接接收并做财务处理。

　　七、收到款项的手续

　　公司在收取工程款的时候需要总经理、董事长签字，财务方可入账。

财务规章制度14

　　(一)会计机构负责人岗位职责

　　1、负责组织管理会计事务;

　　2、依法行使会计监督职权。

　　(二)财务负责人岗位职责

　　1、对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责;?

　　2、进行成本费用计划、控制、核算、分析;监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

　　3、负责对本部门财务人员的管理、培训、监督、考核。

　　4、协调财务人员处理日常经济事务。

　　(三)主管会计岗位职责

　　1、会计人员不得兼管出纳的现金、银行存款等的收付和保管工作。

　　2、负责组织企业经济核算,对各项财务会计工作定期检查、总结、及时反馈经济运行状态,为企业经营决策提供重要信息;

　　3、认真贯彻执行财经法规,严格遵守财经纪律和各项规章制度,做到照章纳税，协调好与税务和有关单位部门的工作关系;

　　4、每月及时准确地编制财务会计报表，并向上级财务部门或税务主管机关上报财务报告。

　　5、严格执行总经理和部门负责人审批手续制

　　6、根据经营的发展和增收节支的要求,合理核定流动资金定额,加强对流动资金和固定资产的管理;

　　7、加强内部经济核算,搞好财务管理,做到财务清晰,账实、账证、账表、账账相符,各核算环节不出漏洞.按规定组织编报财务决算报表;

　　8、及时准确登记帐簿、装订凭证，对历史保存的原始资料做到完好无损;

　　9、完成总经理或部门负责人交办的其他任务

　　(四)出纳岗位职责

　　1、负责现金和银行出纳工作。严格按照国家现金管理条例和银行结算制度，办理银行往来款项和现金的收付业务，不得坐支现金和超过规定范围使用现金，严禁挪用现金和以"白条"抵库。

　　2、办理现金要细心谨慎，钱款当面点清，防止差错，保证资金安全。

　　3、开具支票要认真，填写要规范。

　　4、根据现金和银行收付的记帐凭证，逐日打印现金日记帐和银行日记帐，并结出余额，每天终了将现金余额与库存现金相核对，将银行存款余额与银行存款对帐单余额核对一致，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。

　　5、妥善保管现金、银行票据、重要空白凭证，下班前要将其放入保险柜;保险柜钥匙不得丢失或转交他人，保险柜密码要严加保密

　　6、库存现金不得超出规定限额，超过限额的现金应当及时存入银行。

　　7、及时清理支票、银行票据回单的收回工作，随时掌握银行存款余款。

　　8、完成总经理或部门负责人交办的其他任务。

　　三、财务管理通则

　　1、财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结。

　　2、严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计准则》、《会计人员工作规则》关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计、财产清查和成本清查等事项的规定。

　　3、财务管理工作要加强成本控制，降低成本、增收节支。

　　4、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载，书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔。

　　5、财务印鉴章由专人分别保管，财会人员不得滥用和乱用印鉴章。

　　6、财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接必须由会计机构负责人或财务负责人监交。

　　四、财务日常管理

　　1、管理费用

　　鸿铭阿迪杰管理费用包括：差旅费、招待业务费、交通费、办公费、房屋租赁费、工资、社保、折旧和其他费用。

　　(1)差旅费的管理

　　①借款(如需)：借款人填写借款单，经总经理审批后交由出纳办理支付手续。大额借支预先通知出纳，以便出纳作好支付准备。

　　②出差人员原则上应于出差结束后一周内报销差旅费用。

　　③出差人员应整齐、规范粘贴报销单据，费用归类填制报销单据，如实填写报销金额，报销单据不得涂改。凡采购物品的发票背面必须由经办人和验收人签字。 ④出纳审核报销单据，对于不符合发票管理规定的`、不在中心规定范围内的报销费用单据出纳应拒绝受理。对于存在疑问的票据，报销人员应作出解释说明，否则不予报销。中心规定不予报销的费用：(超过税务日期规定使用报销的发票、业务发生日期久远的发票、假公济私而报销的发票、收据) ⑤出纳凭总经理审批的金额付款。

　　⑥出差差旅补助为65元 /人?天。

　　(2)招待业务费

　　鸿铭阿迪杰的招待业务由综合部负责，招待原则上安排在协议酒店。原则上中午安排工作餐，宴请招待标准遵循成本节约、热情周到的原则。

　　(3)交通费

　　原则上日常用车使用鸿铭阿迪杰自有车辆，如需要租车遵照《车辆管理制度》执行。市内乘坐出租车的必须与公务相关，经办人需说明办公事由。

　　(4)办公费

　　办公用品及低值易耗品应遵循《办公用品及低值易耗品管理规定》。通讯费用、网络维护费、资质维护费等按照签定的合同执行。

　　(5)房屋租赁费

　　房屋租赁费按照合同执行。

　　(6)工资、社保、折旧及其他费用

　　工资、社保按照人事合同和国家有关规定办理。加班费必须以考勤为依据，并遵循《加班考勤制度》。奖金按《岗位设置及岗位管理办法》和《考核制度》执行，福利根据鸿铭阿迪杰的经营效益灵活掌握。学习培训费用遵循《学习培训制度》。折旧及其他费用按照有关规定执行。

　　2、财务费用

　　鸿铭阿迪杰财务费用包括：空白凭证的购买、银行手续费、利息。

　　财务人员应当盘活资金，增加银行存款积累。

　　3、成本费用

　　鸿铭阿迪杰成本费用包括：专家劳务费、会务费、专家交通费、公告费、印刷费、制作项目招牌费等其他费用。

　　①专家劳务费

　　②专家劳务费由会务人员发放，发放标准由项目负责人根据项目的情况并参照专家的级别确定。专家劳务费发放表采用固定格式(格式附后)。会务人员应当做好专家劳务费发放相关资料的收集工作。手续完备后由财务人员负责办理税票开具，并按有关规定做账。

　　③会务费

　　会务费由综合部负责统计、结算，列明会议消费清单，清单内容应当包括：住宿费、餐饮费、会场使用费、其他费用，并加盖宾馆、酒店或会务公司的公章。原则上每个项目结束后及时做好清算工作。

　　④专家交通费

　　专家来程交通费由会务人员收集有效票据，实报实销。返程交通费按照来程交通费造表，经专家签字后实报实销。原则上返程交通以汽车和火车为主，需乘座飞机的，须经总经理批准。

　　⑤印刷费

　　印刷应在招标选定的承印人名单中选择。印刷由综合部负责。 ⑥ 其它费用按照国家有关规定执行。

　　⑦成本费用原则上应采用转帐、电汇等付款方式。

　　4 其它应付款

　　(1)投标保证金收取

　　①原则上出纳负责收取投标保证金。 ②投标保证金检查事项

　　出纳应认真审核汇款原件，审核要素包括单位名称(含汇入方和汇出方)、帐号、开户行、金额、日期、银行受理章及汇票有效性。

　　③出纳应作好投标保证金的收取登记，满足投标保证金进帐和退还的需要。 ④出纳将投标保证金的复印件留存备查。

　　⑤出纳应及时将收到的银行汇票进帐。 ⑥投标保证金进帐单必须及时入账。 (2)投标保证金退还

　　①项目负责人填写投标保证金退还通知单(格式附后)，交出纳复核无误后，经总经理批准后及时办理退还事宜。

　　②投标保证金按汇入方账户退还。对于后期发现不符合形式要求的投标保证金要

　　严格执行项目负责人和总经理审批手续。

　　五、报税

　　报税应满足以下要求：

　　1、每月月底，会计人员计提营业税金及附加，代扣代缴个人所得税和社会保险费。

　　2、每月1—10日按照税务机关的要求进行申报，申报属期为上月税目。

　　3、每月1---10日按照社会和劳动保障部门的要求申报并缴纳当月社保。

　　4、每季度向国税申报企业所得税，预缴当季企业所得税。

　　5、以上申报完毕后均要求填写纸质综合申报表和个人所得税申报表，经总经理批准后交至本中心的税务主管机关。

　　6、会计人员应严格执行税法制度和会计制度，依法纳税。

　　六、工作岗位，不得擅离职守，上班时间不允许在办公区接听私人电话、严禁办公室打游戏违者罚款100元，开私人在线联系方式、看电影以及与工作无关的事情违者罚款50元。

　　1、对系统中已标注退款的订单必须当天内退款，未在时间内退款的罚款10/1订单。

　　2、开发票，如客服需要应即时开发票开票当日须把快递单归还到客服部(特殊原因除外)违者罚款10元/单。

　　3、在报税规定时间内没有报税而造成的罚款，由出纳承担。

财务规章制度15

　　一、业务费用分类

　　业务费用分为日常业务费用和专项业务费用两类、日常业务费用是指用于日常性开支的业务费用，包括日常关系维护、日常应酬招待、节日打点、日常问题的解决等方面的业务费开支、专项业务费用是指用于解决专项问题的业务费用，包括获取新资源、优化改善资源、取得专项收入、化解重大损失、减少专项开支等特定资料方面的业务费开支、

　　二、日常业务费用管理

　　日常业务费用纳入企业年度财务预算，实行预算额度管理、

　　1、上级批准下达的年度财务预算中的业务费用指标为年度业务费用预算额度，年度预算额度应根据开支需要分解到各月，日常业务费用应按照月度累计预算额度控制开支，一律不得超支，超出预算额度的，财务一律不得付款、

　　2、预算额度以内的日常业务费用由企业经营职责人统筹安排使用，并保证到达使用效果、

　　3、年度管理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的`，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支、

　　可控费用节俭用于业务费用开支的，按下列权限审批：

　　(1)企业可控费用节俭用于业务费用开支的，由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案、

　　(2)事业部本部可控费用节俭用于业务费用开支的，由集团公司直接审批，报集团公司董事会备案、

　　(3)集团本部可控费用节俭用于业务费用开支的，报集团公司董事会审批、

　　4、日常业务费用开支后，必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算，同时按照预算口径经过管理报表进行统计考核、

　　三、专项业务费用管理

　　专项业务费用不纳入企业年度财务预算，按照“一笔一批”的办法管理、