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会计工作自查报告【实用】
在学习、工作生活中,报告十分的重要,其在写作上有一定的技巧。写起报告来就毫无头绪?以下是小编精心整理的会计工作自查报告,仅供参考,欢迎大家阅读。
会计工作自查报告1
为了进一步加强和规范会计基础工作,堵塞资金安全管理的漏洞,根据区财政局《关于开展全区会计基础工作规范化检查的通知》的精神,结合20××年5月区审计局关于审计区环保局20××年和20××年预算执行状况的审计处理意见,切实加强财务会计基础工作,提升财务会计核算水平,我局开展了规范财务会计基础工作的检查,现将检查的'组织开展状况、自查状况、以及整改状况汇报如下:一、组织开展状况
为使我局会计基础规范检查工作落到实处,确保会计工作信息质量的真实、完整和国家财产的安全。我局成立了以局长彭平为组长,副局长xxx为副组长,各部门负责人为成员的领导小组。确定了检查的主要目标,并要求各部门要以高度的职责心,紧紧围绕会计基础规范检查的目标任务,加强统筹规范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要到达100%,确保会计基础规范检查工作目标的实现。
二、自查状况
1、严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求,依法建帐。
2、原始凭证的格式、资料、填制方法、贴合会计制度的要求,并严格按照财政国库集中收付的报账要求,明确了财务收支审批程序、记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,业务金额无论大小,务必由经手人填制,科室负责人证明,经单位负责人和分管财务的领导审核无误后方可报支。因此充分地明确了职责,做到了相互制约,公开透明。使各项业务事项得以有序进行。
3、记账凭证资料、填制方法、所附原始凭证等贴合会计制度的要求,字迹清楚,装订整齐。
4、加强了单位财务印签的管理。财务专用章与法人代表私章分开放置,做到既相互配合,又相互制约。
5、会计凭证、会计账簿、会计报表等按照规定定期整理归档,妥善保管,业务往来单位需调阅有关资料时,务必经单位负责人同意后,并办理相关登记手续方可调阅。
6、不存在账外设账行为。
7、对两个下属单位财务内部管理每年坚持内审。
三、整改状况
根据区财政开展会计基础工作规范检查实施方案的要求,各单位对会计基础工作规范、会计核算、内部监控等进行了交叉检查。经查,个别单位20××年和20××年总账余额不平衡,记账凭证与原始凭证不相符。已按现行会计制度和准则的要求,提出了整改措施,现已整改到位。
会计工作自查报告2
根据《县财政局关于深化全县基础会计工作规范化的通知》要求,我局领导高度重视,按照基础会计工作规范化的标准要求,组织专门小组对全系统基础财务会计工作进行了全面自查,进一步提高了财务会计工作的规范化运作水平。现将自查情况报告如下:
一,高度重视,全面做好工作安排。
《县财政局关于开展全县基础会计工作规范化创新的通知》下发后,我局领导高度重视,专门召开了下属单位领导和财务人员会议,对这项工作进行了专项部署,要求各单位成立领导机构,指定专人认真开展创新工作。同时,组织全体领导和会计人员认真学习《会计法》、《会计基本工作准则》、《会计档案管理办法》等相关法律法规。,使各级领导和会计人员进一步增强对会计基础工作规范化的认识,高度重视,积极参与自查整改,切实做好全系统财务管理工作,共同推进全系统会计基础工作规范化。我局成立了以局长为组长,财务人员为成员的基础会计工作标准化创建领导小组。该局的财务股具体承担这项工作,并监督和指导该局下属所有单位的创作活动的日常工作。我局发布了建立规范会计基础的切实可行的实施方案,明确了工作任务和目标,为建立取得实效奠定了基础。
二、严格标准,工作扎实开展。
根据《中华人民共和国会计法》、《Xx省会计管理条例》、《基本会计工作准则》、《基本会计工作规范考核准则》等文件要求,我局及其所属单位从会计机构设置、会计人员聘任、会计核算、会计监督、会计电算化制度及实施等方面,认真细致地进行了全面细致的自查。:
1、各单位可以依法设立会计机构,配备会计人员,并组织会计人员按时参加继续教育和学习。局属各单位可按规定配备财务人员。会计中心负责一个联络员的报销,会计中心不负责会计和出纳。各单位主要领导负责财务。出纳和会计分工明确,责任明确。财务人员变动转移手续健全。
2、各单位可以依法建帐,严格按照《会计法》、《会计工作基本准则》和国家统一规定的要求设置会计科目,开展会计工作,准确运用会计政策。
3、原始凭证格式正确,内容完整,要素齐全,填制方法和审核程序符合会计制度要求;会计凭证的内容、填制方法、所附原始凭证和纠错方法符合会计制度的要求,由责任人签字,字迹清楚,装订整齐。
4、各单位可按规定设置总账、明细账、日记账、参考账户,并规范启用账簿。账簿登记清晰,要素齐全,摘要清晰,结账和纠错方法符合会计制度的规定。可以保证账证、账、账相符,现金、银行日记账每天一笔一笔登记,余额结清,银行存款、银行对账单及时核对。
5、财务人员能够按时按规定编制财务报表,数字真实,计算准确,内容完整,说明清楚,报送及时。
6、会计档案管理人员可以按照国家规定定期整理和归档会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料,妥善保管,及时登记会计档案的阅读和复制,并按照规定程序销毁会计档案。
7、各单位内部控制机制已经建立,内部审计制度健全,会计和出纳分工,印章负责,财产检查按时按要求进行,财产检查的范围和组织程序明确。
8、内部会计制度健全,执行得当。货币资金业务的办理、支票管理、收据、存款和销毁发票等。符合内部控制制度要求,资产配置和处置符合国有资产管理办法。
9、建立会计电算化的各项管理制度,配备会计专用计算机,按规定设置操作权限和密码,打印装订账簿凭证,会计电算化工作符合规范要求。
三是查漏补缺,确保自查的有效性
经过自查,我系统财务会计基础工作总体情况良好,各单位都能严格遵守《会计法》,会计基础工作相对规范。但是,与会计基础工作考核标准相比,仍然存在一定差距,主要包括以下不足和问题:
1、有些单位的`会计人员没有会计从业资格证书。
2、个别记账凭证空行未取消。
3、内部会计制度需要进一步完善。
4、金融人员的业务培训和继续教育需要进一步加强。
针对自查中发现的问题,我们坚持标本兼治的原则,采取有效措施,根据整改的实际责任,逐一认真整改。
一是督促无证人员积极参加会计从业资格证书培训考试,争取全系统财务人员持证上岗;
二是会计凭证空行不按规定注销的,要逐一整改完善,确保每张会计凭证符合要求。
三是召开财务人员培训会议,加强财务人员的专业培训,提高财务人员的综合素质和适应新形势发展的能力,全面提高会计队伍素质。
四是进一步完善内部会计制度,建立基础会计工作规范化管理的长效机制,进一步提高全系统财务工作的整体水平。
会计工作自查报告3
我单位财务会计管理工作,总的来说管理还是较好的,在以后工作中,我们将加大管理力度,切实搞好财务会计管理工作。
为切实履行财政监督职责,稳步推进财政监督检查工作,我单位对本单位会计信息质量、部门预算、“小金库”专项治理工作、财政制度、和财经纪律执行情况进行自查,现将自查情况汇报如下:
(一)会计基础工作情况检查
1、会计人员从业资格情况:会计人员经过专业上岗培训,有从业资格证。
2、单位银行账户开设情况:开设零余额账户,集中支付账户。
3、会计科目和会计账簿设置比较合理、完备,会计账簿、财务报表信息真实,账表之间、账账之间、账簿与凭证之间对应真实。
4、会计往来科目、会计结余科目真实,单位未存在将收支计入往来账核算问题。
5、财务报销制度完善、报销凭证及附件要件需经严格核查方能报销。
6、原始发票、收据使用情况:没有使用发票和收据的情况。
7、未存在工资科目之外核算单位职工工资福利性支出情况。
8、财务会计档案及时整理归档放入档案柜进行保管。
9、单位建有财务管理规章制度、内控制度。
10、单位资产管理情况:我单位对固定资产已进行登记造册并定期进行清查。
(二)治理“小金库”情况
单位取得的各项收入都纳入单位法定账户管理和核算,无“小金库”。
从财务会计管理自查情况看来,我单位财务会计管理工作,总的来说管理还是较好的,在以后工作中,我们将加大管理力度,切实搞好财务会计管理工作。
我委根据文件精神,从12月上旬起,结合本单位的实际情况,对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:
一、财务收支情况
在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的'业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查,我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。
会计工作自查报告4
根据县财政局《关于在全县深入开展会计基础工作规范化创建活动的通知》要求,我局领导高度重视,组织专门班子,依据会计基础工作规范化的标准要求,对全系统的财务会计基础工作进行了全面自查,进一步提升了财务会计工作规范运作水平,现将自查情况报告如下:
一、高度重视,工作安排全面。
县财政局《关于在全县深入开展会计基础工作规范化创建活动的通知》下发以后,我局领导高度重视,专门召开了局属单位领导和财务人员会议,就此项工作做了专题安排,要求各单位要成立领导机构,确定专人认真开展创建工作。同时组织全体领导和会计人员认真学习《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规,使全体领导和会计人员进一步增强了对会计基础工作规范化的了解,并能够高度重视,积极参与自查整改,切实做好全系统财务管理的各项工作,共同促进全系统的会计基础规范化建设工作。
二、严格标准,工作扎实开展。
按照《中华人民共和国会计法》、《Xx省会计管理条例》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化考核标准》等文件要求,我局及局属各单位认真细致的.从会计机构设置和会计人员任用、会计核算、会计监督、制度体系、会计电算化实施情况等进行了全面细致的自查:
1、各单位都能依法设置会计机构、配备会计人员,并组织会计人员按时参加继续教育学习。局属各单位都能按规定配备财务人员,核算中心纳管单位设报账联络员一名,核算中心未纳管的单位设会计一名,出纳一名,各单位主要领导为财务负责人。出纳、会计分工清楚,职责明确。财务人员变动移交手续健全。
2、各单位能依法建账,严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求和国家统一规定设置会计科目,开展会计工作,会计政策运用准确。
3、原始凭证的格式正确、内容完整、要素齐全,填制方法、审核程序等符合会计制度要求;记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度要求,是经有关责任人签章,字迹清楚,装订整齐。
4、各单位都能按规定设置总账、明细账、日记账和备查账,账薄启用规范,账薄登记字迹清楚、要素齐全、摘要明确,结账、错误更正方法都符合会计制度的规定。能做到账证、账账、账实相符,现金和银行日记账按日逐笔顺序登记,结出余额,银行存款与银行对账单及时核对。
5、财务人员能按时、按照规定编制财务报表,财务报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
6、会计档案管理人员对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都能按照国家规定定期整理归档,妥善保管,会计档案的调阅、复制及时登记,会计档案的销毁符合规定手续。
7、各单位内部控制机制已经建立,内部审计制度健全,会计出纳分设,印鉴分管,按时按要求进行财产清查,财产清查的范围、组织程序明确。
8、内部会计制度健全,执行到位。货币资金业务办理,支票管理,发票领用、缴存、销毁等符合内控制度要求,资产配置、处置符合国有资产管理办法。
9、建立会计电算化各项管理制度,配备会计核算专用计算机,按规定设置操作权限和密码,打印、装订账薄、凭证,会计电算化工作符合规范的要求。
三、查漏补缺,确保自查成效
通过自查,我系统财务会计基础工作总的情况是好的,各单位都能严格遵守《会计法》,会计基础工作比较规范,但与会计基础工作考核标准相比,还有一定的差距,主要存在以下不足和问题:
1、部分单位会计人员无会计从业资格证书。
2、个别记账凭证的空行未注销。
3、内部会计制度有待进一步健全和完善;
4、对财务人员的业务培训和继续教育学习还有待进一步加强。针对自查中发现的问题,我们坚持标本兼治的原则,采取有效措施,靠实整改责任,逐条逐项进行了认真的整改:
一是督促无证人员积极参加会计从业资格证培训考试,力争全系统财务人员都持证上岗;
二是对记账凭证空行未按规定注销的,逐凭证整改完善,确保每一张记账凭证都符合规定。
三是举办财务人员培训会,加强对财务人员的业务培训,提高财务人员的综合素质和适应新形势发展的能力,全面提升财会队伍素质。
四是进一步健全和完善内部会计制度,建立会计基础工作规范化管理的长效机制,使全系统财务工作的整体水平进一步提高。
会计工作自查报告5
按照《Xx省农村信用社会计基础工作考核实施办法》的细则要求,我xx信用社成立了以主任为组长,副主任、座>班主任和分社主任为成员的考核小组,对全社共计6个总分网点的会计基础工作进行了全面的自查和检查,并按工作规范标准客观地进行了考评打分,对自查、检查中发现的问题和不足之处,制定纠改措施,落实责任,限期改正。现将我社会计基础工作自查>情况报告如下:
一、会计机构和会计管理方面:
我社能认真执行国家金融方针政策,服从人民银行和上级联社的监督管理和业务指导。经营过程中,能合规合法设立营业网点,科学合理配置网点业务岗位人员,建全岗位监督机制。会计重要岗位人员具备会计专业技术资格,从业年限达到了规范要求。会计工作从上到下实施了统一管理、指导、监督和检查;会计资料数据真实、准确、完整;会计人员变动、交接严格执行监交制度,移交清册,资料完整、齐备。
二、会计核算方面:
会计出纳人员能认真遵守《农村信用社会计基本制度》和《农村信用社出纳基本制度》,营业人员坚持双人临柜、双人复核制度和押、证分管制度,能遵守《信用社计算机操作规程》规范处理日常业务。经查:我社会计帐簿记载较为规范,会计凭证、会计科目使用正确,利息计算基本无误,全年会计凭证装帐簿订整齐合规,凭证要素较为齐全,档案规律规范。全社会计帐务管理到了“六相符”的要求;会计人员全年度能认真编制、汇总、上报会计、信贷报表,所有报表数据反映真实;遵守会计权责发生制的原则,做到季末、年终搞好成本核算,如实准确计提各项费用,客观真实反映信用社经营状况。年终决算前,会计人员对全年的过度性帐户和固定资产进行了清理,内外帐务全面进行了核对、年终经营状况反映真实。
对有价单证能视同现金进行管理,贷款抵押物品定期进行盘点,帐实相符。重要空白凭证坚持了购进入帐,领用签字和使用逐笔销号制度。所有重要空白凭证经查帐、簿、实数量相符。
三、出纳管理方面:
出纳人员能够按照国家金融法令,农村信用社有关法规制度和现金管理条例等,组织存款和日常的现金、重要凭证、有价单证的领销用、调拨工作,严格库存限额,及时调剂和上解现金;能够自觉加强柜面监督,严格审查凭证要素,做好反假工作,准确及时编制各种现金报表以及上报等;能规范整点票币,加强出纳库存管理,坚持“四双”制度;能够不断增强防范意识,落实“三防一保”,出纳人员熟知防盗防抢防暴预案,熟练掌握、使用好各种安全及消防防范器械,时刻保持清醒的意思,确保信用社的`人、财、物安全。同时,内勤主任坚持了每月不少于2次网点的查库制度。
四、内部管理制度方面:
我社在经营过程中,服从上级各职能部门的领导,严格执行行业管理制度。实行了信用社主任向联社负全责,内部会计工作由座班主任负责的内控机制。针对我社的实际情况,按照上级部门的管理要求,建立了有效的内控管理职责和考核制度,层层落实责任,加强内部管理。
五、存在的问题和不足:
一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善,会计有关业务登记簿建立不够全面,且有的登记簿记载不规范,无连续性。
二是内部管理力度不强,管理制度落实不深入,有漏洞。
三是会计工作缺乏创新,在精度和深度上欠缺。按部就班工作,缺乏积极主动性,有时候存在得过且过思想。四是出纳库存有白条抵库现象。针对以上问题我社将及时纠改,在措施上既要抓好制度建设和会计出纳人员素质建设,更要抓好各项管理制度的落实,通过我们的努力,力争将的会计基础工作水平迈上一个新的台阶。
会计工作自查报告6
根据《xx县财政局关于开展“会计管理年”活动实施方案》要求,我所组织专班,对照《湖北省会计管理工作量化考核测评表》,对我所会计工作进行了全方位自查;
一、会计机构和会计人员情况
我所严格按照《会计法》规定设置会计机构,配备会计人员,对亲属或相关人员实行回避制度,所有会计人员都持有会计证。严格按要求设置了会计岗位,明确了每个会计岗位工作职责,每个会计人员每年按规定完成继续教育。会计人员离职时,由会计主管人员监督办理交接手续。
二、会计核算情况
我所按照会计制度依法设账。认真审核原始凭证,对填写不完整,或填写错误的原始凭证不与受理。按会计制度要求填制记账凭证。账簿的设置、启用、登记、结账及更正错误的方法严格按会计制度执行。按国家统一的会计制度规定设置会计科目,并按制度规定的`科目进行核算。不随意改变资产、负债、净资产及收入、支出确认标准和方法,不虚列、多列或少列资产、负债、净资产和收入、支出,无伪造、变造会计账簿和其他会计资料的现象。
三、会计信息情况
按规定格式编制会计报表,做到了会计报表合规合法。及时按要求上报会计报表。
四、档案管理情况
对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料按规定定期收集、整理、立卷、归档。
会计工作自查报告7
根据《xx县财政局关于开展“会计管理年”活动实施方案》要求,我所组织专班,对照《湖北省会计管理工作量化考核测评表》,对我所会计工作进行了全方位自查,通过逐条对照打分,将我所自测分评为99分。
一、会计机构和会计人员情况(20分)
我所严格按照《会计法》规定设置会计机构,配备会计人员,对亲属或相关人员实行回避制度,所有会计人员都持有会计证。严格按要求设置了会计岗位,明确了每个会计岗位工作职责,每个会计人员每年按规定完成继续教育。会计人员离职时,由会计主管人员监督办理交接手续。
二、会计核算情况(35分)
我所按照会计制度依法设账。认真审核原始凭证,对填写不完整,或填写错误的原始凭证不与受理。按会计制度要求填制记账凭证。账簿的设置、启用、登记、结账及更正错误的方法严格按会计制度执行。按国家统一的.会计制度规定设置会计科目,并按制度规定的科目进行核算。不随意改变资产、负债、净资产及收入、支出确认标准和方法,不虚列、多列或少列资产、负债、净资产和收入、支出,无伪造、变造会计账簿和其他会计资料的现象。
三、会计信息情况(10分)
按规定格式编制会计报表,做到了会计报表合规合法。及时按要求上报会计报表。
四、档案管理情况(10分)
对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料按规定定期收集、整理、立卷、归档。